喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 20:46

老師，是交的去年的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:49

你好 
計(jì)提   借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi) ——土地使用稅 
繳納  借；應(yīng)交稅費(fèi) ——土地使用稅    貸；銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤(rùn)分配 ——未分配利潤(rùn)  
貸:以前年度損益調(diào)整 
完整分錄是這樣

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 20:52

鄒老師，在麻煩問(wèn)問(wèn)，最后一步結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，在本月做還是年底做

鄒老師 解答

2018-09-06 20:54

你好，在當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 20:55

因?yàn)槲覀兺赓~下來(lái)每月基本都是虧的負(fù)數(shù)，我們每月下來(lái)的本年利潤(rùn)就負(fù)數(shù)一直累計(jì)到年底最后一月一次結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:56

你好，本年利潤(rùn)可以到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 
但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)，是需要當(dāng)月 就結(jié)轉(zhuǎn)的

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 20:59

奧，我一下午就想問(wèn)清楚這個(gè)問(wèn)題，謝謝你老師！

鄒老師 解答

2018-09-06 21:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 21:02

老師，我對(duì)以前年度損益調(diào)整的這個(gè)科目不清楚，麻煩了!就是意思是比如我們?nèi)ツ甑奈捶峙淅麧?rùn)是負(fù)數(shù)，那這些稅款結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去是不是可以沖減一下去年的負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:04

你好，去年未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，這樣補(bǔ)計(jì)提，會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)虧損更多的

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 21:13

鄒老師，我們未分配利潤(rùn)貸方是負(fù)數(shù)，這會(huì)轉(zhuǎn)過(guò)去在借方，為什么會(huì)虧的跟多呢？，您能給我講一講嗎

鄒老師 解答

2018-09-06 21:21

你好，你之前本來(lái)是虧損 
做這個(gè)業(yè)務(wù)最終結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 
 借:利潤(rùn)分配 ——未分配利潤(rùn)  
貸:以前年度損益調(diào)整 
計(jì)入利潤(rùn)分配 ——未分配利潤(rùn) 發(fā)生在借方，表示虧損，虧損+虧損，就會(huì)虧損更多

喜氣楊洋 追問(wèn)

2018-09-06 21:24

謝謝老師!您這樣說(shuō)，我就清楚了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:26

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝