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17年有無信息的，已經做了無信息備案，這些無信息的可以延期幾個月啊？最晚到幾月得申報完？
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2018-07-13
一月開的出口發票，已經正審了，未收到貨款，外匯局沒有做延期收款，現在發現發票抬頭開錯了
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2019-03-04
2.甲企業2021年利潤總額1700萬元，有以下事項需要調整：
(1)期初應收賬款100萬元，壞賬準備0；期末應收賬款150萬元，壞賬準備6萬元；
(2)2020年12月購入固定資產原值200萬元，預計使用10年，會計采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅法采用年限平均法；
(3)4月購入金融資產列為以公允價值計量且變動計入損益的交易性金融資產，成本140萬元，期末公允價值170萬元；
(4)因銷售計提預計負債4萬元。
當年期初遞延所得稅資產與遞延所得稅負債均為0，該企業適用稅率25%。
要求：請確認所得稅費用并作出相應會計分錄。
這道題應該怎么做
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2022-01-11
老師，公司計提10000的壞賬，分錄：借資產減值損失100000，貸壞賬損失100000。次年，稅法不認可，確認所得稅資產，借遞延所得稅資產10000*25%，貸：以前年度損益調整100000*25%，然后，款項全部收回（沒有壞賬損失），這時分錄是怎么做的？我上面的表述對嗎？謝謝老師。
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2020-02-24
A公司2021年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下：
2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
(1)2021年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值
為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為800萬元，2021年12月31日的公允價值為1000萬元。稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
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2021-12-29
甲公司2019年度實現利潤總額為5000萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額20萬元，期末余額50萬元，遞延所得稅負債期初余額500萬元，期末余額200萬元。假定當年應納稅所得額調整增加額為330萬元，則甲公司當年的凈利潤為（? ???）萬元。這題怎么解析
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2019-12-04
1.某企業本期營業外收入總額為60 000元，期末結轉本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經費4萬元，職工教育經費16萬元；經查，甲公司當年營業外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調整數＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數為400 000元，年末數為500 000元；遞延所得稅資產年初數為250 000元，年末數為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關的分錄；（4分）
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2020-04-22
我就想問一下，在這個個人所得稅裡面，不是要每一個人都要聽寫上的身份證號呀，這個東西他要給錢嗎？對吧？但是之後他就上面名字要順撇子，我就納悶問些區別是啥玩意嗎？不知道呀
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2021-03-11
請問采購原材料入庫時都是按未含稅價格入的，后來金額大了叫供應商開發票要我們補了幾個點的稅額給供應商，但是入庫的原材料已領用，請問我們補給供應商的稅款該如何作賬？謝謝！
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2019-06-27
我們是個綠化建安企業購一批樹苗 是免稅農產品 1000我想問下直接工地用分錄咋做 出入庫單用寫嗎? 要是先入庫 在出庫用于工地 分錄咋做 退稅的分錄咋做 在申報表上咋操作是什么
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2018-11-14
律師事務所合伙人年終說是先分后稅，比如年終交了合伙人的個人所得稅100元，會計分錄怎么做，利潤分配本年度是盈利20萬，但是利潤分配是虧損的，這個怎么分錢的這20萬也已經交了稅？
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2019-03-19
3某生產企業（增值稅一般納
稅人）從某農業生產者處收購
一批初級農產品用于生產應稅
忘品
在稅務機關批準使用的
農產品專用收購憑證上注明價
款50000 元，該生產企業的材
料采購成本為（）元。
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2022-04-11
老師好，我上一年12月忘記計提12月的附加稅，在1月份做了調整，但資產負債表的未分配利潤跟利潤表中利潤不一致，利潤表中的利潤更好是少了這筆金額，請問怎樣才能調平呢，謝謝
2/1446
2022-04-11
如果早于收到政府補助之前的資產已經計提折舊，在總額法下，收到的政府補助是按累計已計提折舊年限來計提遞延收益嗎
1/2099
2018-05-29
收到政府果園建設補貼款
借銀行存款
貸 遞延收益
接下來怎么處理賬務呢？
果園有樹苗，修建的道路，一些其他的輔助設施
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2020-03-25
我們公司這個季度是虧損的，現在公司讓我計提遞延所得稅，這個我怎么計提啊。是根據虧損額計提嗎？
1/991
2018-04-13
你好，我在做遞延所得稅，有個適用轉回期間的稅率，明明是同一年的暫時性差異。知道適用轉回期間的稅率，但是不明白這個數是怎么分開的，比如20×3年，差異800，分成了兩個400，這個數怎么分的啊
3/2841
2021-06-17
題目的第二小問不懂，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率算遞延所得稅，這個題說17年及以前用的15%，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的稅率是25%。麻煩老師解答一下，謝謝
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2020-03-04
去年十月份，我們收到一筆。固定資產補貼，收入。我當時記得第一眼收益，這個科目兒里邊兒。現在呢，我想系統的了解一下遞延收益，這個科目。應該怎樣使用，還有像這種。政府補貼的款項是否可以寄到這里一句是什么。
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2019-07-02
下列關于政府補助的會計處理中，正確的有（ ）。
A. 已確認與資產有關的政府補助，相關資產提前處置的，應將尚未分攤的遞延收益轉入處置當期損益
B. 已確認與資產有關的政府補助，相關資產提前處置的，應將尚未分攤的遞延收益返還給政府
C. 與資產有關的政府補助若以名義金額計量，在取得時應計入當期損益
D. 采用凈額法核算與資產有關的政府補助，應將補助金額沖減相關資產的成本
老師，B選項錯誤嗎？不用將未攤銷的遞延收益返還給政府嗎？
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2020-06-24
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