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進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣和視同銷售的區(qū)別
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2015-11-10
在報(bào)增值稅的時(shí)候，本期有抵扣的，在生成主表里會(huì)反映出來(lái)嗎？我本期認(rèn)證，但是本期沒(méi)有銷售我看到生成主表里都不顯示
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2017-12-14
某白酒生產(chǎn)企業(yè)本月業(yè)務(wù)如下：
(1）銷售糧食白酒60噸給某專賣店，每噸不含稅售價(jià)26000元，共計(jì)應(yīng)收含稅銷售額1762800元；由于專賣店提前支付價(jià)款，企業(yè)給予專賣店3％的銷售折扣，實(shí)際收款1709916元。
(2）銷售同品牌糧食白酒50噸給獨(dú)立核算的全資子公司（銷售公司），每噸不含稅售價(jià)18000元。
(3）直接零售給消費(fèi)者個(gè)人薯類白酒25噸，共計(jì)取得含稅銷售額836200元。（白酒20％加0.5元／500克）。
要求：計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交消費(fèi)稅。
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2022-10-13
資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（年度所得稅）這個(gè)表中填的數(shù)據(jù)，是要跟期間費(fèi)用表中銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的余額對(duì)應(yīng)上么？我們公司的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)都做在了制造費(fèi)用里了，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用下沒(méi)有做折舊費(fèi)，那這個(gè)表應(yīng)該怎么填？
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2021-05-13
哪位老師詳細(xì)解答一下汽車銷售發(fā)票的事宜:前些年買(mǎi)來(lái)的新車記在公司名下，現(xiàn)在要把車子賣給別的單位，請(qǐng)問(wèn)車子銷售發(fā)票怎么開(kāi)？屬于二手車交易了吧，要交多少稅？?jī)r(jià)格怎么定呢？原價(jià)減折舊嗎？不知道賬務(wù)怎么處理。謝謝。
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2016-09-09
1.某企業(yè)準(zhǔn)備購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備以擴(kuò)大生產(chǎn)能力。現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。
甲方案需投資20 000元，使用壽命5年，采用直線法折舊，5年后無(wú)殘值，5年中每年銷售收入為15 000元，每年付現(xiàn)成本為5 000元。乙方案需投資30 000元，采用直線法折舊，使用壽命也是5年， 5年后有殘值收入4 000元，5年中每年銷售收入為17 000元，付現(xiàn)成本第一年為5 000元，以后逐年增加修理費(fèi)200元，另需墊支營(yíng)運(yùn)資金3 000元
（1）計(jì)算兩個(gè)方案的投資回收期；
（2）試判斷應(yīng)采用哪一個(gè)方案？?
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2020-07-05
某項(xiàng)目需要初始投資1,000,000美元，采取直線折舊法折舊，殘值為0,項(xiàng)目生命周期為10年。該項(xiàng)目的產(chǎn)品每單位銷售價(jià)格為1,000元(P) ，需要每單位可變成本700 (V)以及每年350,000美元的固定成本(F)。
求出會(huì)計(jì)盈虧平衡銷售量[ (Q)[填空1]單位]以及達(dá)到此銷售量時(shí)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量[ (OCF)[填空2]美元]和經(jīng)營(yíng)杠桿程度[ (DOL) [填空3]]。
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2022-04-19
農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票計(jì)算抵扣的問(wèn)題，銷售方是自產(chǎn)的，購(gòu)進(jìn)方可以計(jì)算抵扣，怎么確定銷售方是收購(gòu)還是自產(chǎn)呢？
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2018-10-11
怎么交啊？按照售價(jià)×0.02計(jì)算增值稅嗎？已經(jīng)抵扣的增值稅粗用再調(diào)出吧
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2019-12-12
銷售方能查出已開(kāi)發(fā)票對(duì)方是否已經(jīng)抵扣嗎
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2019-07-08
老師我們銷售6月開(kāi)了張發(fā)票然后抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)弄丟了 然后也沒(méi)和我說(shuō)這個(gè)月又重開(kāi)了一張同樣的發(fā)票己經(jīng)寄給客戶了 這個(gè)怎么處理
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2019-07-29
收回后直接出售，那消費(fèi)稅不是可以直接抵扣么，為啥還加上呢
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2021-11-14
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，2019年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：
（1）5月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價(jià)為500萬(wàn)元，該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為：2/10、1/20、N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于5月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
（2）6月，銷售一批商品給丙公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。該批商品的成本為50萬(wàn)元。丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求，要求在價(jià)格上給予10%的的折讓。甲公司檢測(cè)后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入，尚未收到貨款，發(fā)生的銷售折讓允許扣減當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額。
（3）7月，甲公司銷售原材料收入10萬(wàn)元（不含稅），成本為8萬(wàn)元。
（4）8月，出租包裝物租金收入2萬(wàn)元，出租無(wú)形資產(chǎn)租金收入6萬(wàn)元，罰款收入3萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分析回答下列問(wèn)題（答案中金額單位用萬(wàn)元表示）。
（1）針對(duì)資
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2020-06-16
小規(guī)模公司零售小商品，買(mǎi)了40000塊錢(qián)的照明燈具，入固定資產(chǎn)嗎提折舊嗎？
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2020-03-17
HZ 公司2019 年的利潤(rùn)表上顯示如下信息：銷售收入=145000；成本=86000；其他費(fèi)
用=4900；折舊費(fèi)用=7000；利息費(fèi)用=15000；稅金=12840；股利=8700。另外，你還了解到
公司2019 年發(fā)行了6450 元的新股，贖回了6500 元的長(zhǎng)期債券。
①2019 年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量是多少？
②2019 年流向債權(quán)人的現(xiàn)金流量是多少？
③2019 年流向股東的現(xiàn)金流量是多少？
④如果該公司當(dāng)年固定資產(chǎn)凈額增加5000 元，凈營(yíng)運(yùn)資本增加額是多少？
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2022-03-06
老師，你好！公司要辦理注銷，出售固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，要將賬面上的累計(jì)折舊結(jié)平，為什么這里結(jié)平不了，累計(jì)折舊余額出借方？已經(jīng)附上圖片。
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2019-11-21
廠家，供應(yīng)商買(mǎi)夠5萬(wàn)塊錢(qián)的產(chǎn)品，我們給供應(yīng)商打四折，打完四折之后，再給供應(yīng)商10個(gè)點(diǎn)的返利,返完十個(gè)點(diǎn)之后，再給供應(yīng)商零售價(jià)3000元的產(chǎn)品，算給供應(yīng)商幾折呢
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2019-01-26
公司年銷售額為100萬(wàn)元，共有20000元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是不是按年銷售收入千分之五扣，可以扣5萬(wàn)元，也就是說(shuō)這2萬(wàn)元能全部稅前扣除
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2022-03-17
【目的】 練習(xí)應(yīng)收賬款的核算
【資料】 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)適用的增值稅稅率為13%。20Ｘ3年8月1日向乙公司銷售某商品1000件每件標(biāo)價(jià)2000元際售1800元(售價(jià)中不含增稅稅額),已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票商品已付給乙公司。為了及早收回貨款，甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30，但經(jīng)評(píng)認(rèn)為乙公司享受折扣的可能性為零
【要求】
(1)編售甲公司銷售商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄（假定現(xiàn)金折扣按售價(jià)計(jì)算;應(yīng)交稅金”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目及專欄)。
(2)根據(jù)以下假定，分別編制甲公司收到款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
①乙公司在8月8日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。
②乙公司在8月19日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。
③乙公司在8月29日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存人銀行。
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2022-06-19
這句話我可以理解為在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅的金銀首飾，鉆石及鉆石飾品之前已繳納的消費(fèi)稅不得扣除嗎？
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2020-05-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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