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沒有老師解答嗎，我問了不止兩遍了，都沒有老師把我的問題解決了，
債務重組的設備遞延所得稅的分錄我的答案問題出在了哪里
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2019-07-26
需要繳納600元增值稅，購買了稅控盤可遞減820，做賬時借遞延收益600呢 還是820剩余的下月還可以抵抗嗎。
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2017-09-01
老師，購買日12/1日為什么就確定公允價值變動和遞延所得稅了？不是12/31日才知道公允價值嗎？
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2021-08-17
農業公司，一個項目，總投資45萬，后期政府補助10萬，前期花了30萬，后來收到10萬，這個10萬要求計入遞延收益項目，想問一下，再又項目支出了，如何做會計分錄？
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2020-05-13
已確認的政府補助需要退回的，應當分別下列情況處理： （1）初始確認時沖減相關資產成本的，應當調整資產賬面價值； （2）存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益； （3）屬于其他情況的，直接計入當期損益。
第一個不太理解
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2020-05-26
收益性的政府補助用于研發支出，在研發同時將遞延收益攤到其他收益中去。這句話對嗎？為什么？
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2019-07-24
甲公司2×19年6月1日開始建造一座廠房,建設期為一年,發生的建造總成本為23000萬元,收到政府補助6000萬元。該廠房預計使用期限為10年,采用直線法計提折舊。甲公司對政府補助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？
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2021-03-29
老師，長投，對于其他綜合收益變動，在確定時直接確認所得稅后的金額，還是全額確認，然后確認遞延所得稅？
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2019-08-30
遞延收益是負債類科目嗎？我們現在的會計科目沒有它自己可以增設嗎？如果可以應該增設在什么位置？
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2019-09-11
你好，我們是自收自支的事業單位，每半年上級部門會發放專項補助，像以前我所在的企業，這種情況是入遞延收益科目， 但政府會計再度沒有這個科目，請問應該怎么入賬？
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2020-07-20
非同一控制吸收合并免稅條件下，商譽的賬面價值與計稅基礎之間的差異不確認遞延所得稅，這是為什么呢
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2025-06-06
2×19年4月25日
借：銀行存款 618
投資收益 42
貸：交易性金融資產—成本 600
—公允價值變動 60
借：遞延所得稅負債 15
貸：所得稅費用 15
老師，出售交易性金融資產的上述分錄中，為什么沒有
借：公允價值變動損益 60
貸：投資收益 60
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2021-07-21
某企業本月主營業務收入 500 萬元，其他業務收入 80萬元，營業外
收入15萬元，投資收益了萬元（其中國債利息收入2萬元），主營
業務成本 320 萬元，其他業務成本 60萬元，稅金及附加 30萬元，營
業外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金6萬元），管理費用 4萬
元，銷售費用3萬元，財務費用 1萬元。
遞延所得稅負債期初 40萬，期末60萬，遞延所得稅資產期初10萬，
期末3萬。
1分別計算出營業利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。
2.請完成所得稅費用的確認、結轉，凈利潤結轉的會計分錄，怎么做
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2022-05-19
M公司2019年度利潤表中利潤總額為3600萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下:
2019年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:
(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1200萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
(2)向關聯企業捐贈現金400萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。
(3)期末持有的交易性金融資產成本為600萬元，公允價值為1200萬元。
(4)違反環保規定應支付罰款200萬元。
(5)期末對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。
該公司2019年資產負債表相關項目金額及其計稅基礎如表所示:
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2020-07-02
A公司2019年度利潤表中利潤總額為6000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產期初借方余額為40萬元，遞延所得稅負債期初貸方余額為50萬元。
2019年發生的有關交易和事項中，會計處理和稅收處理存在差別的有：
（1）2019年1月份開始計提折舊的一項固定資產，成本3000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按年數總和法計提折舊，稅務處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。
??? （2）向關聯企業捐贈現金1000萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。
??? （3）當年度發生研究開發費用2100萬元，未形成無形資產。（研發費用加計75%）
??? （4）違反環保法規定應支付罰款500萬元。
??? （5）期末對持有的存貨計提了200萬元的存貨跌價準備。
??? （6）當期取得的交易性金融資產，投資成本2800萬元，資產負債表日的公允價值3250萬元。
??? 期末資產、負債項目的暫時性差異，除上述提及的項目外，無其他項目。
??? 要求：（1）計算2019年度當期應交所得稅，并編制會計分錄。
??? （2）計算出遞
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2020-06-30
ABC公司2019年度利潤總額1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%.遞延所得稅資產期初余額為50萬元。與所得稅有關的情況如下：(1)存貨的賬面余額為200萬元，計提了存貨跌價準備50萬元。(2)預計訴訟費用為200萬元，稅法規定，相關損失在實際支付時抵減當期的應納稅所得額。(3) ABC公司收到的與資產相關的政府補助300萬元，該項政府補助免稅。(4)當年營業外支出中有70萬元為違反環保規定罰款。
要求：
（1）請計算當期應交所得稅額、遞延所得稅資產（或遞延所得稅負債）額的期末余額
（2）編制2019年年末所得稅費用會計核算的會計分錄?！?其中，2019年應納稅所得額=稅前會計利潤＋納稅調整增加額－納稅調整減少額
=1000+50+200-300+70=1020(萬元)
應交所得稅=1020×25%=255(萬元)
老師請問，19年應納稅所得額計算中的50是遞延所得稅資產期初余額還是存貨跌價準備；200是存貨還是訴訟費用？
謝謝！
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2020-06-27
1.甲公司適用的企業所得稅稅率為25%,預計未來期間適用的企業所得稅稅率不會發生變化,未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2x19年1月1日,甲公司遞延所得稅資產的年初余額為200萬元、遞延所得稅負債的年初余額為150萬元。2x19年度,甲公司發生的與企業所得稅有關的交易或事項如下:資料一:2x19年2月1日,甲公司以銀行存款200萬元購人乙公司的股票并將其分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產。該金融資產的初始人賬金額與計稅基礎一致。2x19年12月31日,該股票投資的公允價值為280萬元。
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2021-05-12
2.恒發公司為上市公司，
所得稅會計處理采用資產負債表債務法，
適用的所得稅稅率為
25%。2X18年1月1日恒發公司“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”均不存在期初余
額。恒發公司2X18年利潤總額為9000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如下：
（1）2X17年12月8日，恒發公司購入一臺管理用設備，支付購買價款、運輸費、安
裝費等共計2
000萬元。12月16日，該設備經安裝達到預定可使用狀態。恒發公司預計該
設備使用年限為10年，預計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規定，該類
固定資產按年限平均法計提的折舊額允許稅前扣除。
假定恒發公司該設備預計凈殘值和使用
年限符合稅法規定。
（2）2X18年6月5日，恒發公司以1000萬元的價格購入一項交易性金融資產。12
月31日，該交易性金融資產公允價值為1300萬元。稅法規定，交易性金融資產持有期間
公允價值的變動金額不計入當期應納稅所得額。
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2020-06-16
謝謝老師，請認真看一下，回答一下，謝謝
固定資產盤盈后的所得稅問題
這個例題中
1. 這顏色的部分我都不理解
2.說是和利潤無關 借以前年度損益調整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？
3.產生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？
4.固定盤盈后續計量每一期都設計可抵扣差異的轉回問題怎么理解？
5.無形資產后續計量 可抵扣暫時性差異就不涉及轉回的問題，因為是永久性差異嗎？
6.一開始說產生可抵扣差異，2400不確認遞延所得稅資產，怎么后來轉回的時候又確認遞延所得稅資產550？
7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應當是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會兒按折舊算差異？一會兒按照面算差異？
請老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
請問企業從15年開業開始，截止到18年連續虧損，到19年由于變更投資性房地產成本計量模式改為公允價值模式，當年實現盈利，但不足以全額彌補以前年度虧損，這種情況應如何進行賬務處理？是否需要預繳所得稅 是否要計算遞延所得稅資產？
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2020-01-04
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