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我們開了19萬的設計費票，幫別人開的，1月份開票，開錯了，2月份重新開，他們給我們的都是費用票，餐費和過路費之類的，我除了做工資成本，其他成本都做成這些費用票可以嗎，2月份重新開，我能不能把2月份的工資也做到成本里面，我得做多少費用才能不交企業所得稅
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2017-02-17
老師，你好，請問企業所得稅前兩個季度有預交，后兩個季度一直虧損，匯算清繳需要退稅，但匯算清繳有些費用調增后還要交所得稅，之前預繳的能抵嗎？
1/1505
2019-12-20
老師報去年12月登賬時漏登了一筆2萬的費用導致第四季度財務報表申報錯誤，現在所得稅年報時財務報表按正確的報這樣兩個表就對不上了，有影響嗎？
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2020-03-26
沖減18年度的費用，那匯算清繳時的報表是按2018.12月的還是調整后的呢？因為涉及到補交所得稅
1/307
2019-04-09
小規模公司，收到網站設計的進項發票，但是備注寫著：購買方應在15日前代扣代繳銷售方個人所得稅，未按規定扣繳的，該發票不得作為所得稅前合法有效扣除憑證，這是啥意思，不能充當費用發票嗎
2/2965
2023-01-14
你好，老師，我想問一下公司得項目，是預收款項，收款后10天開票，現在收入都擠在上半年，但是成本支出都在下半年，導致會預交不少企業所得稅，我能不能預估下半年費用入賬？
1/727
2020-06-18
公司13年注冊的，結果專管員手誤把公司注銷了，就2016年10月重新登記國稅，電腦上面顯示的企業所得稅有效期起是10月1號開始，專管員要從12.21開始建帳。12.21建帳的費用全部計入開辦費嗎
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2017-06-02
CN公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為9%6。2019 年41月1日用銀行存散
3000000元（含稅，增值稅稅率為 6%)購人菜公司為期 5年的商標特許使用權。假設該公司
采用直線法進行無形資產攤銷。
【要求】
1.編制該公司 2019年4月1日的會計分錄。
2.編制該公司 2019 年4月未應計提的推銷額及其會計分錄。
4月末應計提的無形資產攤銷額=
1/980
2022-06-12
老師，請教一下，5月份，我做，借 所得稅費用 待 應稅所得稅，。這個做錯了，所得稅是去年匯算清繳的所得稅，5月份結帳了，我現在在7月份，做，借，以前年度損益 代所得稅費用 借，利潤分配，代以前年度， 這樣可以嗎。因為5月份已結帳了，去年的所得稅影響5月份的利潤了，我在7月份把去年所得稅，放到，借利潤分配 這樣可以嗎，
1/197
2023-03-02
關于無形資產 的企業所得稅
老師我理解的是計入費用的加計扣除75% 然后用(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅，計入成本的加計扣除175%，
那么無形資產的計稅基礎=賬面價值*175% 這個目的是干嘛 入了成本了 成本*175%形成的計稅基礎跟企業所得稅什么關系 企業所得稅不(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅嘛 根本175%什么關系
1/5140
2020-06-10
16-17年有些項目按計量款的千分之二附征了企業所得稅，因公司以前年度虧損不需要交企業所得稅，未用當期所得稅費用，18年國地稅合并對原先項目所在地稅局附征的千分之二所得稅進行退稅，這個要怎么處理？
1/605
2019-02-24
借：銷售費用
管理費用
貸：應付職工薪酬（含個人所得稅）
老師，請問這個分錄是否可以理解為個人所得稅也是進了費用？
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2016-09-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數
1
2
3
全年應納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務
速算扣除數
2520
16920
2/418
2023-12-09
老師您好，實操中遞延所得稅資產或者負債用得到嗎
1/266
2023-03-24
老師：律師事務所的經營所得稅，有哪些可以扣減的項目？成本、費用、工資福利等可以沖減經營所得嗎？
1/438
2021-12-21
請問老師，個體工商戶經營所得個人所得稅賬務處理時貸方是，應交稅費_應交個人所得稅，借方記什么科目？不能記營業稅金及附加，好像也不能記所得稅費用吧？
2/472
2021-12-29
已知凈利潤率4%，求4季度應納企業所得稅，應納所得稅額>300萬，應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
1/371
2023-03-27
假設不存在納稅調整，按25%計算核算并結轉應交企業所得稅（1）計算應交企業所得稅（2）編制計算應交所得稅的會計分錄（3）編制結轉所得稅費用會計分錄
1/1041
2023-03-03
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資薪金20000，個人繳納三險一金4500，趙某為獨生子，父母現年65歲，計算趙某1月應繳納的個人所得稅稅額。為什么要用個人所得稅綜合所得稅率表啊，那不是全年應納稅所得額適用的嗎？
1/1758
2020-07-12
2014年借所得稅16318.25貸應交稅費-應交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發現應交稅費-應交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應交稅費應交所得稅科目，所以導致賬掛著，怎么弄平？
1/464
2018-06-07
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