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一般納稅人公司，進項1000，銷項500，計提時增值稅計提500，繳納時扣除稅盤50元，只繳納450，多計提的50元怎么處理？分錄怎么寫？
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2019-04-10
請問小規模納稅人季度申報增值稅和所得稅，計提附加稅和所得稅都是按季度計提就可以了，不需要每個月都計提，是嗎？
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2021-01-15
小規模納稅人，2020年一季度未超30萬，每月計提的增值稅和附加就不用繳納，已計提的稅款是記營業外收入還是沖減原計提？
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2020-04-18
三、計算題
1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務，2021年8月有關經濟業務如下:
(1)購進辦公用小轎車1輛，取得機動車銷售統一發票注明的稅額為24000元;購進貨
車用柴油，取得增值稅專用發票上注明的稅額為48 000元。
(2)購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發票上注明的稅額為8000元。
(3)提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款1100000元，同時收取保價費2200元。
(4)提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款 31800元，因損壞所搬運的貨物，向客戶支付賠償款5300元。
(5)提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款 116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。
已知:交通運輸服務增值稅稅率為 9%，物流輔助服務增值稅稅率為 6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發票均合規且已在發票綜合服務平臺中勾選抵扣。
要求:計算甲公司2021年 明應繳納的增值稅稅額?
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2022-06-16
2020年3月1日，甲企業準備自建一棟倉庫。3月5日，購入工
程物資取得專票，注明價款200萬元，增值稅26萬元，款項以存款
支付，該批物資于當日全部用于工程建設。3月15日，領用本企業
生產的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。6月30
日，確認累計支付的工程人員薪酬為40萬元。2020年6月30日，
自建庫房完工達到預定可使用狀態，預計該庫房可以使用50年，預
計凈殘值為零，按照年限平均法計提折舊。
要求：寫會計分錄并計算折舊。
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2020-03-10
公司總部的一輛轎車使用期滿，予以報廢，該轎車原價37萬元，預計使用年限六年，凈殘值1萬元，采用平均年限法計提折舊，報廢汽車出售收入四萬元增值稅0.52萬元出售收入，存入銀行，會計分錄怎么做？
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2021-05-18
20X1年12月31日，丙公司購入一棟房屋，以銀行存款支付買
價50000000元，增值稅4500000元，合計54500000元，作為
管理用房使用，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為50年，
預計凈殘值為0。20X2年12月31日，該公司將房屋的用途改為出租，
并以公允價值模式計量，當日的公允價值為48500000元。20X3年，
該企業收取房屋租金1500000元，增值稅135000元；20X3年12
月31日，該房屋公允價值為48200000元。20X4年1月10日，該
企業將房屋出售，收取買價47800000元，增值稅4302000元，
合計52102000元，存入銀行。
要求：根據以上資料，編制有關分錄
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2023-01-06
我們客戶公司稅種核定還有權利 、許可證照 不是都免了嗎 公司剛成立按照幾件申報呢？
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2022-06-13
你好！老師請教：收到上年多交的企業所得稅在本年利潤表中哪項體現是營業外收入嗎？
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2020-04-17
老師你好！我5月份計提的附加稅是按應交增值稅-銷項稅額計提的，但我6月申報增值稅實繳數是減掉了進項稅和稅控盤的年費280元減免稅！那我現在申報附加稅是按實繳的增值稅數額計算附加稅還是按銷項稅額來申報附加稅？
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2021-06-08
會計做賬要知道三個大條件
1.增值稅稅負率
2.本年利潤率 ：紡織分商貿和生產
3.應納稅得稅
提問1.（浙江）商貿紡織行業的增值稅稅負率和本年利潤率應該按多少核算
提問2.增值稅的預警稅負率和所得稅的預警稅負率該怎么算
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2019-07-09
單位（小規模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務車，當時入賬金額437421.81元，現已計提折舊155831.57元，出售價230000元，當時未開稅務發票，現我做賬要計提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報稅時繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發票可以做賬嗎？同時符合稅務要求嗎？
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2019-02-18
請問預繳稅款會計做賬的摘要是寫“計提”嗎？如
計提借：稅金及附加
應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預繳增值稅
——應交城建稅
——應交教育費
——應交地方教育費
預繳稅費借：應交稅費——預繳增值稅
——應交城建稅
——應交教育費
——應交地方教育費
這樣寫對嗎？
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2019-10-03
8月31日應納增值稅8524，增城稅596.85，教育費附加255.79，地方教育費附加170.53，總應交稅金9549.41怎么做計提分錄
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2019-09-05
在根據開具發票計提的增值稅和在實際申報表中有一點差額，小規模納稅人季度不超過9萬計提的增值稅已經轉入營業外收入的金額比實際申報表多了0.02，要怎么調整呢？如果賬上少計0.02營業外收入的話那應交增值稅就會有余額了，
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2018-10-07
單位（小規模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務車，當時入賬金額437421.81元，現已計提折舊155831.57元，出售價230000元，當時未開稅務發票，現我做賬要計提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報稅時繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發票可以做賬嗎？同時符合稅務要求嗎？
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2019-02-18
第一個橙色方框中：方法二的處理中：對資產增值部分，不計提折舊？
第二個橙色方框中：借：資本公積 貸：累計折舊？這樣子處理下來，該資產在賬面上一直保存著增值部分（因為增值部分沒計提折舊）同時該資產對應的累計折舊科目：貸方一直保留余額？
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2021-06-23
單位（小規模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務車，當時入賬金額437421.81元，現已計提折舊155831.57元，出售價230000元，當時未開稅務發票，現我做賬要計提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報稅時繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發票可以做賬嗎？同時符合稅務要求嗎？
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2019-02-18
老師，小規模納稅人在國稅局代開增值稅專用發票。
繳納增值稅的分錄借:應交稅費——應交增值稅
貸:銀行存款
還繳納了城市維護建設稅，需要計提吧
計提，借:稅金及附近
貸:應交稅費——城市建設維護
繳納，借:應交稅費——城市建設維護稅
貸:銀行存款。
這樣做對嗎？
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2019-04-16
小規模納稅人月收入不超10萬，增值稅按3%計提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個業務過程的增值稅賬務處理會計分錄怎么做？還有中小微企業應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業所得稅，賬務處理分錄是不是直接按5%計提并繳納呢？
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2020-03-05
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