
老師,請問3月份銷項稅12608.85,進項15010.72,申報無票收入增值稅稅額47042.71,月底結轉增值稅時分錄借應交稅費-應交增值稅-銷項稅12608.85應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅47042.71稅金及附加5356.91貸應交稅費-應交增值稅-進項稅15010.72應交稅費-應交增值稅-未交增值稅44640.84應交稅費-應交附加稅5356.91,4月繳納增值稅時:借應交稅費-應交增值稅-未交增值稅44640.84應交稅費-應交附加稅5356.91貸銀行存款49997.75同時4月進項稅額53797.73無銷項稅到月底結轉增值稅時不用作分錄嗎
答: 上述分錄處理有誤;月末銷項和進項明細不需要結轉,當月應交的增值稅通過“轉出未交增值稅”結轉出去。 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月繳納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
異地預交附加稅的賬務處理?是借:應交稅費,—應交附加稅;貸:庫存現金;申報增值稅的時候銷項?進項?外地預交等于應交增值稅,計提附加是應交增值稅??附加稅率,應交附加跟預交差額怎么處理?
答: 你好這個異地預繳附加稅做借稅金及附加,貸應交稅費,機構所在地申報印花稅做借稅金及附加,貸應交稅費借應交稅費,貸銀行,2地附加稅不能相互抵減
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
增值稅附加申報,增值稅附加申報,銷項收入得出來的增值稅,去計算增值稅附加,有進項抵扣,要抵扣完了剩余的數去申報嗎
答: 是的 附加稅是根據應交增值稅來計提繳納的 你有進項稅 可以抵扣銷項稅的 抵減之后的金額才是應交增值稅


小采 追問
2021-06-08 16:54
軼塵老師 解答
2021-06-08 16:59