
老師,請(qǐng)問3月份銷項(xiàng)稅12608.85,進(jìn)項(xiàng)15010.72,申報(bào)無票收入增值稅稅額47042.71,月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅12608.85應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅47042.71稅金及附加5356.91貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅15010.72應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅44640.84應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅5356.91,4月繳納增值稅時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅44640.84應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅5356.91貸銀行存款49997.75同時(shí)4月進(jìn)項(xiàng)稅額53797.73無銷項(xiàng)稅到月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)不用作分錄嗎
答: 上述分錄處理有誤;月末銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)明細(xì)不需要結(jié)轉(zhuǎn),當(dāng)月應(yīng)交的增值稅通過“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)出去。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
異地預(yù)交附加稅的賬務(wù)處理?是借:應(yīng)交稅費(fèi),—應(yīng)交附加稅;貸:庫存現(xiàn)金;申報(bào)增值稅的時(shí)候銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)?外地預(yù)交等于應(yīng)交增值稅,計(jì)提附加是應(yīng)交增值稅??附加稅率,應(yīng)交附加跟預(yù)交差額怎么處理?
答: 你好這個(gè)異地預(yù)繳附加稅做借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi),機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)印花稅做借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行,2地附加稅不能相互抵減
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
增值稅附加申報(bào),增值稅附加申報(bào),銷項(xiàng)收入得出來的增值稅,去計(jì)算增值稅附加,有進(jìn)項(xiàng)抵扣,要抵扣完了剩余的數(shù)去申報(bào)嗎
答: 是的 附加稅是根據(jù)應(yīng)交增值稅來計(jì)提繳納的 你有進(jìn)項(xiàng)稅 可以抵扣銷項(xiàng)稅的 抵減之后的金額才是應(yīng)交增值稅


小采 追問
2021-06-08 16:54
軼塵老師 解答
2021-06-08 16:59