一木成林 追問

2019-10-03 09:36

您好老師，能把正確的摘要和分錄寫一遍嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 09:37

預(yù)繳本期增值稅及附加稅
預(yù)繳稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費(fèi)
——應(yīng)交地方教育費(fèi)

一木成林 追問

2019-10-03 09:38

不用計提嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 09:38

預(yù)繳階段不用計提的

一木成林 追問

2019-10-03 09:38

建筑公司異地預(yù)繳稅款的分錄

一木成林 追問

2019-10-03 09:40

直接做完預(yù)繳分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:10

是的，就做這筆預(yù)繳，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)的，不涉及損益

一木成林 追問

2019-10-03 10:24

不用把預(yù)繳的附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:26

你本期機(jī)構(gòu)所在地申報嗎？

一木成林 追問

2019-10-03 10:27

預(yù)繳稅款  
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
                        ——應(yīng)交城建稅
                        ——應(yīng)交教育費(fèi)
                        ——應(yīng)交地方教育費(fèi)
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：稅金及附加
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
                                ——應(yīng)交教育費(fèi)
                                ——應(yīng)交地方教育費(fèi)
這樣做不對嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:28

預(yù)繳階段只做預(yù)繳分錄，不結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加

一木成林 追問

2019-10-03 10:28

本期申報和不申報有什么區(qū)別？

一木成林 追問

2019-10-03 10:29

那什么時候結(jié)轉(zhuǎn)？

佟老師 解答

2019-10-03 10:30

你本期申報了證明你納稅義務(wù)發(fā)生了，之前預(yù)繳要和本期申報做抵減，同時把發(fā)生的稅費(fèi)做到稅金及附加。不申報就是預(yù)繳階段

一木成林 追問

2019-10-03 10:33

也就是月報的就做結(jié)轉(zhuǎn)，季報的就等季報時做結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:36

對，你要申報時做結(jié)轉(zhuǎn)處理

一木成林 追問

2019-10-03 10:39

這個申報指的是增值稅還是所得稅還是財務(wù)報表？

佟老師 解答

2019-10-03 10:41

申報增值稅時，按照上述描述進(jìn)行處理

一木成林 追問

2019-10-03 10:42

哦，明白了。謝謝佟老師。有不懂再向您請教。祝您假期愉快！

佟老師 解答

2019-10-03 10:44

不客氣，祝您假期愉快！