一木成林 追問

2019-10-03 09:36

您好老師，能把正確的摘要和分錄寫一遍嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 09:37

預繳本期增值稅及附加稅
預繳稅費借：應交稅費——預繳增值稅
——應交城建稅
——應交教育費
——應交地方教育費

一木成林 追問

2019-10-03 09:38

不用計提嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 09:38

預繳階段不用計提的

一木成林 追問

2019-10-03 09:38

建筑公司異地預繳稅款的分錄

一木成林 追問

2019-10-03 09:40

直接做完預繳分錄，月末結轉是嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:10

是的，就做這筆預繳，月末不用結轉的，不涉及損益

一木成林 追問

2019-10-03 10:24

不用把預繳的附加稅結轉到稅金及附加嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:26

你本期機構所在地申報嗎？

一木成林 追問

2019-10-03 10:27

預繳稅款  
借：應交稅費——預繳增值稅
                        ——應交城建稅
                        ——應交教育費
                        ——應交地方教育費
月末結轉
借：稅金及附加
        貸：應交稅費——應交城建稅
                                ——應交教育費
                                ——應交地方教育費
這樣做不對嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:28

預繳階段只做預繳分錄，不結轉到稅金及附加

一木成林 追問

2019-10-03 10:28

本期申報和不申報有什么區別？

一木成林 追問

2019-10-03 10:29

那什么時候結轉？

佟老師 解答

2019-10-03 10:30

你本期申報了證明你納稅義務發生了，之前預繳要和本期申報做抵減，同時把發生的稅費做到稅金及附加。不申報就是預繳階段

一木成林 追問

2019-10-03 10:33

也就是月報的就做結轉，季報的就等季報時做結轉是嗎？

佟老師 解答

2019-10-03 10:36

對，你要申報時做結轉處理

一木成林 追問

2019-10-03 10:39

這個申報指的是增值稅還是所得稅還是財務報表？

佟老師 解答

2019-10-03 10:41

申報增值稅時，按照上述描述進行處理

一木成林 追問

2019-10-03 10:42

哦，明白了。謝謝佟老師。有不懂再向您請教。祝您假期愉快！

佟老師 解答

2019-10-03 10:44

不客氣，祝您假期愉快！