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增值稅未申報(bào)或未比對(duì)
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2022-10-26
小規(guī)模納稅人季未超9萬(wàn)，但其中代開專票16000元預(yù)交增值稅466.02元，附加稅交嗎？怎么交?
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2016-10-23
老師，我對(duì)這道題不是很懂，因?yàn)槎际墙璺蕉际沁M(jìn)項(xiàng)稅，貸方有一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出···為何最后是變成未交增值稅呢···不是要用來(lái)抵扣的嗎
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2016-08-15
一般納稅人：1、銷項(xiàng)100-進(jìn)項(xiàng)60=40，40要轉(zhuǎn)到未交增值稅，轉(zhuǎn)的這個(gè)過(guò)程起什么作用，為什么不能直接留在此帳頁(yè)上，帳頁(yè)就寫貸40？ 2、如果銷項(xiàng)60-進(jìn)項(xiàng)100=-40，進(jìn)項(xiàng)需不需要轉(zhuǎn)出，還是不用，就留在此帳頁(yè)上，余額為借40
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2017-11-16
我們是小規(guī)模7月份代開一張專用發(fā)票197291，稅款已經(jīng)繳納 附加稅也在8月份申報(bào)的時(shí)候扣款了 。8月份自開普票6600，稅額192.23，稅局代開專票96696，稅款已扣。8月份的 附加稅未計(jì)提，9月份自開普票89054，自開 的普票都未交增值稅和未計(jì)提 附加稅，8月和9月的稅款怎么處理呢 怎么來(lái)做分錄呢
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2017-10-18
老師好，2019年納稅總額在做賬軟件里怎么查找？比如繳納的增值稅，我按未交增值稅借方本年累計(jì)數(shù)據(jù)嗎？
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2020-06-12
老師好，想咨詢一下我是小規(guī)模企業(yè)，去年之前結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)未交增值稅借方余額0.04，減免稅額借方余額280，這個(gè)要是調(diào)整怎么做分錄呢，
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2019-10-09
老師，關(guān)于增值稅的分錄，我單位軟件產(chǎn)品享受即征即退，當(dāng)月一般項(xiàng)目有留抵稅額，軟件部分要交增值稅（及城建稅等），分錄該如何體現(xiàn)未交增值稅的兩部分（一般項(xiàng)目的借方留抵稅額，貸方即征即退）？
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2020-11-03
老師：您好！想請(qǐng)教您一個(gè)問題。我們的公司是一般納稅人。外賬上的進(jìn)項(xiàng)稅比內(nèi)賬上多14000元。我內(nèi)賬上結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么樣做到和外賬一致。意思是我內(nèi)賬上應(yīng)交的增值稅和外賬上應(yīng)該增值稅怎樣做平。因?yàn)殂y行扣稅的金額是同一個(gè)數(shù)嘛。
進(jìn)項(xiàng)稅多產(chǎn)生的原因有二個(gè)：一是有住宿票是內(nèi)賬不用報(bào)銷的用來(lái)沖費(fèi)用的，二是固定資產(chǎn)內(nèi)賬上沒把進(jìn)項(xiàng)稅分出來(lái)。
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2021-09-30
請(qǐng)問一下老師，我前兩個(gè)月入了一張?jiān)鲋刀惖耐甓悜{證”就應(yīng)交稅費(fèi)—未交稅金“入錯(cuò)了，我應(yīng)該要入的“已交稅金”。我要怎么調(diào)回來(lái)呢？？
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2022-01-07
小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)的免稅分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)免稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅小規(guī)模 貸營(yíng)業(yè)外收入—減免稅，還是用營(yíng)業(yè)外支出－未達(dá)起征點(diǎn)
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2018-01-13
老師，就有個(gè)應(yīng)交增值稅的報(bào)稅跟票上金額相差0.03元，
我季末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄是這樣的
借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
第二個(gè)季度付稅時(shí)相差了0.03元
怎么做分錄調(diào)整比較好
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2019-12-03
我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬(wàn)不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營(yíng)業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做
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2018-04-09
老師好，房地產(chǎn)一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發(fā)票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現(xiàn)在竣工了，要結(jié)轉(zhuǎn)收入，開具9%增值稅發(fā)票，這個(gè)做賬要怎么做啊？
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2023-01-31
小規(guī)模季度銷售未超30萬(wàn)，減免增值稅，會(huì)計(jì)分錄需要先把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅嗎？即做兩筆分錄：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅；2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入？
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2020-05-15
老師，請(qǐng)教幾個(gè)問題。
1、建筑施工企業(yè)每月都要對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集，然后月末再確認(rèn)成本？
2、確認(rèn)成本是將合同成本轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)嗎？
3、月末確認(rèn)成本的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是不用結(jié)轉(zhuǎn)？
4、公司產(chǎn)生的稅金及附加、費(fèi)用（管理費(fèi)用等）、營(yíng)業(yè)外收入與支出每月月末都必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
5、簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目收到專票只能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這里的進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出到月底或者年底再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
6、一般計(jì)稅項(xiàng)目收到普票不能抵扣，但是開出普票要確認(rèn)銷項(xiàng)稅？
7、無(wú)論是一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，計(jì)提分包成本時(shí)，一律將含稅價(jià)記入成本，待取得發(fā)票時(shí)再價(jià)稅分離，發(fā)票上的稅額用來(lái)沖減此前計(jì)提多的成本？
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2020-04-10
老師19年確認(rèn)收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時(shí)候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整，銷項(xiàng)稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因?yàn)楹投悇?wù)局出的繳費(fèi)金額不一樣，未交增值稅調(diào)賬，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細(xì)表上銷項(xiàng)稅貸方有余額，這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎？
1/302
2020-04-17
我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬(wàn)不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營(yíng)業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅還有去年2111.64怎么辦
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2018-04-05
12月暫估庫(kù)存商品，暫估多了一點(diǎn)，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發(fā)票，就導(dǎo)致暫估的庫(kù)存商品可能納稅調(diào)增，同時(shí)我們有研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)可以在匯算清繳之前加計(jì)扣除，那么加計(jì)扣除可以抵扣暫估商品調(diào)增的企業(yè)所得稅嗎？
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2021-01-19
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實(shí)際成本核算，并采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。
2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬(wàn)元/千克，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。12月份該公司發(fā)生
與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1） 5日，購(gòu)入甲材料600千克并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為360萬(wàn)元，增值稅稅額為46.8萬(wàn)元，另以銀行存款支付與材料采購(gòu)相關(guān)的支出共計(jì)6.51萬(wàn)元，其中：運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元、增值稅稅額為0.45萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元、增值稅稅額為0.06萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)均已取得增值稅專用發(fā)票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為270萬(wàn)元，增值稅稅額為35.1萬(wàn)元，全部款項(xiàng)尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認(rèn)條件。
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2023-11-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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