沫沫 追問

2017-10-18 22:24

老師 我的意思是說 8月和9月自開普票的稅款還沒有交稅要做一筆應交稅費-未交增值稅嗎 ？然后我用自開普票的稅款再計提附加稅，倆個教育費附加是免了的嗎/ 那我之前都計提了 還交了兩個教育附加稅的  有的老師說要計提兩個教育附加

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:29

您好，不需要的。是的，不用計提的，季銷售額低于30萬元的是免兩個教育費的。

沫沫 追問

2017-10-18 22:31

@王雁鳴老師:那就直接計提稅金及附加就可以了 不用再做未交增值稅的分錄了嘛

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:33

您好，是的。

沫沫 追問

2017-10-18 22:35

@王雁鳴老師:還有  小規模季度銷售額沒有超過30萬的所得稅減半征收對嗎  這個季度銷售額是按開出去的發票來算還是按利潤來算呢

王雁鳴老師 解答

2017-10-18 22:39

您好，不對的，是指的年利潤額不超過50萬元的，企業所得稅率按20%，再減半征收的。