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請(qǐng)教一下：股東股份0.45未分配利潤是1268383，想把拆遷款900萬，想退股，想拿走這個(gè)900萬自己的那一股的錢，這個(gè)個(gè)人所得稅應(yīng)該怎么算呢
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2023-06-01
我想問一下如何從年報(bào)中計(jì)算本期應(yīng)交增值稅稅額和如何計(jì)算本期企業(yè)所得稅稅額 利潤表中所得稅費(fèi)用和所得稅稅額一樣嗎
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2021-06-06
初中同學(xué)固定資產(chǎn)的凈收益計(jì)算公式
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2019-01-28
甲公司與乙紡織廠簽訂一份買賣合同，合同規(guī)定由乙紡織廠向甲公司供應(yīng)普通襯衫1萬件，貨款10萬元，并貼上由甲公司提供的某名牌襯衫廠的商標(biāo)。甲公司為此開具一張10萬元的匯票給乙紡織廠，乙紡織廠隨后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給個(gè)體戶張某用以支付購買糧食等原料的貨款。張某收到匯票后將匯票背書轉(zhuǎn)讓給某工程隊(duì)，以支付工程隊(duì)為其建造種養(yǎng)場的工程款。工程隊(duì)再次背書將匯票轉(zhuǎn)讓給建筑材料供應(yīng)商，該供應(yīng)商向付款人提示承兌時(shí)，付款人以該匯票被變?cè)鞛橛杉右跃芙^，并作成拒絕證書。供應(yīng)商為此準(zhǔn)備行使追索權(quán)。 要求：根據(jù)上述資料和合同法、票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：
7.（1）該買賣合同是否有效？并說明理由。正確答案：該買賣合同無效。根據(jù)規(guī)定，惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的合同無效。本題中雙方當(dāng)事人惡意串通損害第三人利益（名牌襯衫廠）、損害社會(huì)公共利益（廣大消費(fèi)者利益），違反《合同法》的規(guī)定而無效。 問題是沒有看出來惡意損害第三人利益啊
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2019-06-17
附條件背書所附條件不具有票據(jù)上的效力，那該背書是有效還是無效？
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2020-06-12
年末 除了正常的結(jié)轉(zhuǎn)損益 折舊 把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤 從利潤分配-未分配利潤中提取法定盈余公積 別的還有什么需要做的嗎老師
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2023-01-10
申報(bào)企業(yè)所得稅，不考慮投資收益，利潤為正數(shù)，考慮后為負(fù)數(shù)，要交稅嗎？
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2020-04-20
應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，會(huì)減少所得稅費(fèi)用，增加留存收益，
為什么減少所得稅費(fèi)用和增加的留存收益相等
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2019-12-27
2×18年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元，其中，因其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)：
（1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬元。
（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬元。
（4）期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬元。
（5）當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬元，前期已對(duì)產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
（6）違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬元。
我的問題：其實(shí)只有一個(gè)問題，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅，在利潤總額的基礎(chǔ)上納稅調(diào)整，會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)和遞延所得稅。前期遞延本期確認(rèn)所得稅費(fèi)用同樣會(huì)納稅調(diào)整影響應(yīng)交稅費(fèi)。個(gè)人認(rèn)為如果沒有永久性差異的話，所得稅費(fèi)用應(yīng)該總是等于利潤總額*25%的，因?yàn)榧词辜{稅調(diào)整，也會(huì)在遞延所得稅中確認(rèn)。所以不會(huì)改變所得稅費(fèi)用。為什么題目中所得稅費(fèi)用并不等
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2020-05-01
A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）表的：“四、納稅調(diào)整后所得”對(duì)應(yīng)的數(shù)字是不是我們賬務(wù)中的年末未分配利潤？
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2020-04-17
老師您好，利潤表中所得稅費(fèi)用，是填補(bǔ)虧之后的還是填當(dāng)年的？
1/634
2020-01-12
所得稅匯算清繳中“103資產(chǎn)總額(萬元)”計(jì)算方法中的季初值和季末值怎么確定
1/882
2018-04-04
利用日常賬戶空余的錢買了理財(cái)，取得的收益記入利息收入還是投資收益？
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2017-03-02
蔣飛老師好！軟件做帳的時(shí)候，期末損益是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)完才出現(xiàn)利潤。有盈利的情況下，如果計(jì)提所得稅費(fèi)用啊？如果軟件沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，是不知道利潤多少的啊
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2020-01-12
長期股權(quán)投資取得投資收益年報(bào)105030表是填持有收益那欄？
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2020-05-30
假設(shè)P公司與S公司為同一控制下的兩家公司。2020年1月1日，P公司對(duì)以500萬元貨幣資金取得S公司70%的股份；S公司所有者權(quán)益總額為1 000萬元，其中實(shí)收資本700萬元，資本公積60萬元，盈余公積200萬元，未分配利潤40萬元。假定S公司2011年實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元，提取盈余公積20萬元，支付現(xiàn)金股利70萬元。要求：編制2020年年末有關(guān)合并報(bào)表的抵銷分錄。
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2021-01-11
你好，我公司匯算清繳收到稅務(wù)局退回以前年度的所得稅，入賬憑證為（借：銀行存款 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤），可是在結(jié)賬后更新利潤表時(shí)老是提醒不平，差額就是退回的這筆錢，應(yīng)該怎么解決啊？
1/983
2019-09-18
您好，按照這個(gè)分錄做
1、補(bǔ)計(jì)提時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
3、支付企業(yè)所得稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸 ：銀行存款
現(xiàn)在是調(diào)了后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤跟利潤表的不平？？？怎么辦
貸:銀行存款
1/635
2021-01-18
老師我想問下你季度報(bào)中企業(yè)所得稅表中營業(yè)成本是看利潤表中的營業(yè)成本嗎？還是營業(yè)成本=營業(yè)收入-利潤總額的？
1/1097
2018-03-15
甲上市公司2019年1月1日所有者權(quán)益構(gòu)成情況如下:股本1 500萬元，資本公積100萬元，盈余公積300萬元，未分配利潤400萬元。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤總額為200萬元，按10%和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，企業(yè)所得稅稅率為25%。假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)及其他因素，甲上市公司2019年12月31日可供投資者分配的利潤為（ ）萬元。
可供投資者分配利潤=可供分配利潤－盈余公積，為什么又減一遍企業(yè)稅呢？企業(yè)稅不是已經(jīng)在算可分配利潤中減去了嗎
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2020-05-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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