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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-05-30 10:20

您好，持有收益主要是權益法變動影響以及非免稅，非處置取得的投資收益。

咘咘 追問

2020-05-30 10:21

那獲得的投資收益填哪里

小林老師 解答

2020-05-30 10:25

您好，獲得境內公司分紅投資收益免稅在a107011填寫。不同形成原因，填寫表單不同。

咘咘 追問

2020-05-30 10:31

這個是免稅不用調增的是吧？

小林老師 解答

2020-05-30 10:52

您好，您若取得的是被投資方居民企業分紅的投資收益，免征企業所得稅。但因您會計上已確認投資收益，所以企業所得稅匯算清繳需要納稅調減，在A107011表單填寫？

咘咘 追問

2020-05-30 10:53

這個表必填？我沒填申報通過了有問題？

小林老師 解答

2020-05-30 11:02

您好，正常投資收益都是有勾稽的。所以不填寫，有地方申報也能通過。

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相關問題討論
您好，持有收益主要是權益法變動影響以及非免稅，非處置取得的投資收益。
2020-05-30 10:20:22
同學,這是哪來的分錄呢?
2021-11-06 23:20:04
權益法下，投資方對于被投資方宣告發放的現金股利確實應該沖減長期股權投資的賬面價值，通過“長期股權投資——損益調整”科目進行核算。這種做法是因為權益法要求投資方在確認投資收益時，要根據被投資方的盈利情況按照持股比例確認收益，同時調整長期股權投資的賬面價值。 成本法下的會計分錄與權益法有所不同。在成本法下，收到現金股利時，投資方會確認投資收益。因此，會計分錄為：借：應收股利，貸：投資收益。 合報（合并報表）的會計分錄主要是為了抵消投資方和被投資方之間的內部交易和未實現損益。根據您提供的信息，合報時的會計分錄是借：投資收益，貸：長期股權投資——損益調整。這種做法是為了將權益法和成本法下的會計處理進行協調和抵消。
2023-11-16 14:43:27
你好 實現利潤 借；長期股權投資 ——損益調整 貸；投資收益 分配 借；應收股利 貸；長期股權投資 ——損益調整
2018-09-12 10:51:27
你好 宣告時，借：應收股利 貸：長期股權投資-損益調整。
2020-07-19 17:04:44
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