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2022年12月,某企業（非房地產開發企業）當月實際應交增值稅15萬元,銷售應稅消費品應交
納消費稅10萬元，銷售自建商品房交納土地增值稅50萬元，經營用房屋應交房產稅 5 萬元,企
業適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。不考慮其他因素,該企業當月
計入“稅金及附加”科目的金額為
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2024-01-01
"如果發生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2
貸：其他收益 2
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5
借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2
貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款"
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2023-03-27
老師好！
請問一下，購買大型的設備，增值稅進項稅要分成60%和40%開認證抵扣嗎；
這兩天在學習會計證年檢里的課程，聽到里面的老師說固定資產的進項稅要分60%和40%抵扣；
今天我們公司購買了大型設備（挖掘機）；
感謝老師回復；
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2021-12-22
某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月發生下列業務：
（1）從農戶收購糧食100噸，開具農產品收購發票，注明的買價合計30萬元，同時接受運輸服務取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額0.27萬元。
（2）購買水電等發生支出5萬元，未取得增值稅專用發票。
（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含增值稅價款180.8萬元。
計算該企業本月應繳納的增值稅和消費稅。
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2020-06-14
商貿型公司招待費類增票能抵扣稅嗎？還是認證了得做進項稅額轉出？
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2018-03-27
你好 老師，小規模企業4到6季度公司開了1個點90多萬的專票，后沒注意稅點，紅沖掉3個點40萬的專票，導致我們的銷售額是正數，可稅額多沖了1000多，請問這個稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了
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2020-07-04
加油站儲值卡消費200元，這個儲值卡是充1000贈30里面有1030，那這個收入該確認多少
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2022-02-21
老師，請問公司手機充值話費，是開消費發票，還是開充值發票（預付）報銷啊？謝謝老師
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2021-09-16
16年上任會計沒有計提印花稅，我今年做帳補交的，不可以直接做到稅金及附加課目下嗎？
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2017-12-04
成立一家中介公司，從事土地流轉方面的，外面打我們公司帳的錢需要交什么稅？稅率多少
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2020-05-19
某小汽車生產企業為增值稅一般納稅人，從事小汽
車的生產、銷售。2021年8月，該企業發生下列業
務
(1)購進機器修理配件一批，取得增值稅專用
發票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付
不含稅運費20萬元，取得運輸公司開具的增值稅專
用發票。
(2)購入鋼材，取得增值稅專用發票上注明的
價款為5000萬元，稅額650萬元
(3)本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額28
250萬元，同時收取裝卸費11.3萬元（未分別核
算)，開具普通發票。
(4)將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供
給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售
價22萬元（不含稅)，最高售價25萬元（不含
稅)。
已知：小汽車的消費稅稅率為5%；相關發票已
經在增值稅發票綜合服務平臺勾選認證。
要求：根據上述資料，回答下列小題。
(1)該企業當期的銷項稅額應是（)萬元。
A.4279.88B.4294.20
C.3279.90D.4277.20
(3)該企業當期應該繳納的增值稅應是（)萬
元。
A.342
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2022-06-02
老師，微型企業、小型企業怎么區分？
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2023-03-18
平臺上，商家入駐的服務費 可以開什么類型的發票？ 個人？公司？ 普票？ 增票？
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2018-11-16
老師 商超行業 會員儲值卡充值的款項應該怎么入賬做分錄？ 消費使用儲值卡之后又怎么做分錄？
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2019-06-17
計提17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 轉出未交增值稅16261.61
貸：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
繳納17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
貸：銀行存款 16261.61
這樣做是不是不對，轉出未交增值稅有余額
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2020-05-26
微型企業和小型企業有什么不同
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2023-03-07
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2018年9月生產經營情況如下：
(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支付貨款金額1 200萬元、進項稅額192萬元，煙絲全部驗收入庫;
(2)本月生產領用外購已稅煙絲400萬元;
(3)生產卷煙1 500箱(標準箱)，全部對外銷售，取得含稅銷售額4 524萬元。支付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元;
(4)直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發票注明價款50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為16%，交通運輸服務增值稅稅率為10%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。
應繳納的消費稅怎么酸
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2021-10-03
2 甲煙絲生產企業為增值稅一般納稅人。2019年12月，甲企業從乙企業（增值稅一般納稅人）收購一批晾曬
煙葉，增值稅專用發票注明金額100萬元。甲企業直接將該批煙葉移送給丙企業(增值稅一般納稅人)，委托丙企業加工成煙絲。丙企業提供輔助材料金額10萬元、收取加工費20萬元，丙企業已開具增值稅專用發票并代收代繳了消費稅。丙企業同類煙絲銷售價格為5萬元/噸。甲企業于當月收回煙絲35噸，對外銷售30%，取得不含稅銷售價款70萬元；剩余70%用于生產卷煙。
根據資料回答以下問題：
(1)甲企業委托丙企業生產煙絲，消費稅該如何處理？
(2)甲企業將收回的煙絲銷售和用于生產卷煙，消費稅該如何處理
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2022-01-04
匯算清繳，納稅調增的部分，按照25%還是2.5%計算？符合小型微利企業條件
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2022-04-08
專業合作社是生產型還是貿易型？
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2022-04-30
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