計提17年第四季度增值稅 借:應交稅費 - 增值稅 - 轉出未交增值稅16261.61 貸:應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 繳納17年第四季度增值稅 借:應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61 貸:銀行存款 16261.61 這樣做是不是不對,轉出未交增值稅有余額
??
于2020-05-26 23:35 發布 ??1244次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-05-26 23:48
您好,前期還有以下分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
后面您做的分錄都是正確的。
還有未交增值稅是“ 應交稅費”的二級明細科目,應為應交稅費—未交增值稅。
相關問題討論

平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學,你好
完整的分錄
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項大于進項,是需要把轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

您好,也可以的。
2017-05-04 22:57:20
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
?? 追問
2020-05-27 00:01
?? 追問
2020-05-27 00:02
大海老師 解答
2020-05-27 08:06