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送心意

大海老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-26 23:48

您好,前期還有以下分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
后面您做的分錄都是正確的。
還有未交增值稅是“ 應交稅費”的二級明細科目,應為應交稅費—未交增值稅。

?? 追問

2020-05-27 00:01

如果不做前面那一步是不是不對,做前面那一步了轉出就不會有余額

?? 追問

2020-05-27 00:02

也就是這個轉出過度科目是不應該有余額的

大海老師 解答

2020-05-27 08:06

前面那一步需要做,將銷項稅額和進項稅額結平。
轉出未交增值稅也可以有余額,比如進項稅額大于銷項稅額時。

上傳圖片 ?
相關問題討論
平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51
同學,你好 完整的分錄 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53
你好,如果銷項大于進項,是需要把轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32
您好,也可以的。
2017-05-04 22:57:20
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