你好 老師，小規模企業4到6季度公司開了1個點90多萬的專票，后沒注意稅點，紅沖掉3個點40萬的專票，導致我們的銷售額是正數，可稅額多沖了1000多，請問這個稅款能退回或者留下次抵嘛？麻煩老師幫我看看，謝謝了

答： 你紅沖的3%的沖錯了稅率嗎

小規模納稅人發生銷售退回如何處理？

答： 小規模納稅人發生銷售退回時，應根據《企業所得稅實施條例》第52條“有關準予抵減費用及免予征收所得稅的規定”，按照相關規定處理。 1、當發票和退貨單同時滿足以下要素，可視為費用抵扣：退貨發生在本期，退回的貨物、應用和服務與本期費用抵扣貨物、應用和服務一致，且應當在本期發生并明確其相應金額。 2、當發票和退貨單不滿足上述要素，或者發生銷售退回的期間不是本期，則應按照相關規定計算稅率，并做好退稅的相關憑證。 拓展知識：小規模納稅人發生銷售退回時，需充分了解《企業所得稅實施條例》中的規定，以確保規范的申報和繳納稅款，避免違反稅收管理規定承擔不必要的稅務風險。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我公司是小規模去年銷售的貨稅率是3%，今年需要換貨，去年出售的這批貨今年退回，稅按3%退，今年重新做的貨，稅率應該按現在的稅率出嗎？

答： 你好，是的。