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老師 想請教一下 針對這個風險點“021年＆2022年受托研發成本違規加計扣除疑點--如果納稅人當年度“對外提供研發服務的發票（商品編碼為“3040100000000000000”“3040101000000000000”“3040105000000000000”）開具金額”除以“全部發票開具金額”占比超過80%，且當年度“直接從事研發活動人員工資薪金”除以“納稅人全部工資薪金支出（剔除股權激勵）”占比超過80%，可能存在受托研發產生的各類費用，被企業歸集在直接從事研發活動的費用當中，導致虛增研發費用加計扣除金額的風險。”怎么寫這個說明比較好啊
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2024-01-10
老師，如何管控有沒有落下出口退稅的呢，除了自行出口貨物是我把電子口岸的報關單條數與銷售提供的出口貨物資料票數核對一下。但是還有一部份我們是委托其他公司委托代理出口的，那這些就是電子口岸沒有報關單了的，如果管控起來。
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2024-05-28
老師，一個總公司幫我們做一個工程，但是由于他沒有3%的工程類專用票，所以它寫了委托書委托其分公司代開了發票，這樣可以嗎？如果可以那我們之前所做的詢價、合同是否也要和是分公司簽嗎？還是可以直接由總公司簽合同分公司開發票？
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2019-12-12
舉例：A公司和B公司屬于2個共同股東注冊， A公司5月份成立繳納社保員工有30人上社保，B公司10月份成立 還未開通社保；現需將部分人員工資轉移到B公司申報，因B公司現在還未開通社保賬戶，可以做一份委托書委托A公司代繳社保嗎？
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2019-12-24
委托加工物資。在委托方收回加工物資后，用于繼續生產和用于直接銷售兩種情況下的消費稅的差別在哪里？還有一種情況是當委托方售價超出委托加工時的組成計稅價格時，要繳納超出部分的消費稅，允許抵扣委托加工時的已繳納的消費稅，這種情況是在什么條件下產生的？
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2019-05-09
老師好，企業委托境外研發費按照費用實際發生的80%計入委托方的委托境外研發費，不超過境內符合條件的2/3部分，可以按規定在企業所得稅前加計扣除。
如果境內符合條件研發費210萬，委托境外研發費120萬。計算委托境外研發費用哪個計算是對的？
A120+120*80%*75%
B120*80%+120*80%*75%
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2021-06-23
銷項稅額和進項稅額。拜托了
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2017-08-02
辦理授權事項委托書是什么？
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2019-02-12
委托研發，一般開票明細是啥？
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2019-03-08
福利院托養費計入什么科目
1/1508
2017-08-04
委托境內外部機構研發費用
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2019-05-08
委托加工方發生的成本費用
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2019-12-12
辦妥托收手續計入什么科目
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2023-02-20
進口摩托車不用交消費稅嗎
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2021-09-18
委托加工是幾個點的增值稅？
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2023-03-14
?投資的信托基金放哪個科目
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2023-02-26
托育機構需要繳納印花稅嗎
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2022-10-14
托收承付購買方的賬務處理
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2019-05-28
我們公司是屬于醫藥研發，但是是委托研發類，現在A企業委托我們代持藥品文號，這個藥品現在是掛在我們名下，我們再委托別的B企業研發，A企業給我們打款，我們再給B企業匯款，B企業是給我們開票，發票開給我們，我們入研發費用，但實際上這個藥不是我們持有的，我們會收取A企業一些管理費，這業務怎么處理？所有的費用都是A企業先打款給我們。我們再打款給B企業，其實錢不是我們出的。那A企業給我們打款，我該怎么入賬？實際業務就是代收代付，然后收個管理費，但是體現在賬上就不是這樣了，
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2023-09-22
公司是生產LED屏的，有研發，能享受增值稅加計抵減嗎？現代服務，是指圍繞制造業、文化產業、現代物流產業等提供技術性、知識性服務的業務活動。包括研發和技術服務。這個研發服務怎么界定？
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2019-03-28
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