千葉涼萍 追問

2024-01-10 11:15

老師是這樣的  我們主要是別人給我們公司投資項目 前期我們先自主研發(fā) 后期別人覺得我們項目較好才會投錢進(jìn)來但是后期這個項目的整體費用基本是對方承擔(dān)，我們這個費用可以加計扣除不吶

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 11:20

聯(lián)合研發(fā)，費用按享受研發(fā)成果的比例分?jǐn)偅缓蟀捶謹(jǐn)偟慕痤~加計扣除

千葉涼萍 追問

2024-01-10 11:25

老師 是這樣的 針對于這個風(fēng)險 想看看有沒有好點的點子說明一下 往年的已經(jīng)審計了 我們是全部歸集到自主研發(fā)的

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 11:31

可以說，本年開票金額實際是去年受托研發(fā)的，到今年才結(jié)算開票。今年實際受托研發(fā)業(yè)務(wù)不多，都是自主研發(fā)項目，所以今年自主研發(fā)人工費多。大概意思說明開票和實際業(yè)務(wù)是有時間差的。

千葉涼萍 追問

2024-01-10 11:32

但是老師 我們每年的開票金額基本上和研發(fā)支出接近  實際上可能我們更加接近受托研發(fā)一些

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 11:38

按您這么說，那我認(rèn)為，你們確實不該把大部分人工費記到自主研發(fā)費用里，享受加計扣除，而應(yīng)該記到受托費用里。

千葉涼萍 追問

2024-01-10 11:40

老師 目前是這樣的 1.我們項目大多數(shù)是其他公司投資研發(fā)的 我們也簽訂了技術(shù)開發(fā)合同也申請了免稅  2.我們同時研發(fā)了很多項目，大多數(shù)項目為別人投資，沒投資的是我們自己出資，也不知道是后續(xù)那年有人投資我們前期的項目 3.前期研發(fā)費用全部都加計扣除了 4.在想怎么解釋上述的風(fēng)險點比較好

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 11:51

可以說，22年開票金額實際是21年受托研發(fā)的，到22才結(jié)算開票。22年實際受托研發(fā)收入并不多，都是自主研發(fā)項目，所以22年自主研發(fā)人工費占比多。大概意思要說明開票和實際業(yè)務(wù)是有時間差的。

千葉涼萍 追問

2024-01-10 14:00

但是老師 我們2021和2022年每年都是全額加計扣除了 所以說是某年的多一些 可能不太行

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 14:23

開票金額基本上和研發(fā)支出接近，那你的受托研發(fā)人工費應(yīng)該和自研項目人工費差不多啊，怎么會出現(xiàn)自研人工費占全部人工費的80%呢

千葉涼萍 追問

2024-01-10 14:48

我們之前誤當(dāng)把受托項目當(dāng)做自研項目了 所以之前的 我們都是按照自研項目弄的

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 14:53

嗯，看出來了，所以稅務(wù)局的風(fēng)險提示是有根據(jù)的，建議據(jù)實做變更申報，不要等稅務(wù)局來稽查

千葉涼萍 追問

2024-01-10 15:10

如果更正申報的話 是不是只涉及更正企業(yè)所得稅申報表吶

閆鵬輝老師 解答

2024-01-10 15:11

是的，只更正企業(yè)所得稅申報表