;)
A公司采用資產負債表法進行所得稅的處理。2018年實現利潤總額800萬元，所得稅稅率為25% a公司當年職工薪酬超標10萬元 以后年度不允許扣除 業務招待費超支20萬元 以后年度不允許扣除 國債利息收入50萬元 稅法免稅 當年購入的公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產截止年末增值了十萬元 遞延所得稅資產與負債起初無余額 不考慮其他因素 要求：2018年應納稅所得額 2018年遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 所得稅費用與凈利潤
5/247
2023-12-04
重新編輯，遞延所得稅暫時性差異對整個期間沒有影響所得稅費用，從會計分錄上怎么理解呢？比如一項固定資產管理部門使用，賬面9000，折舊年限稅法2年，會計3年，殘值0，第一年，形成會計折舊3000入管理費用，稅法認可4500，當年應納稅額調減1500確定的差異是應納稅暫時性差異為1500*20%=300，形成遞延所得稅負債300。怎么去理解整個期間是沒影響所得稅費用的？
3/1176
2020-06-12
老師，第二部調減遞延所得稅資產150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關系
1/775
2019-08-18
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得B公司20%的股權，能夠對B公司施加重大影響，采用權益法核算取得的長期股權投資。投資日，B公司可辨認凈資產公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤500萬元，同時當年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。稅法規定，我國境內居民企業之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，未來有足夠的應納稅所得額抵扣產生的可抵扣暫時性差異。
1/221
2023-06-16
除企業合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額，則所產生的資產、負債的初始確認金額與其計稅基礎不同，形成應納稅暫時性差異的，交易或事項發生時不確認相應的遞延所得稅負債。這句話如何理解？
1/953
2022-07-29
固定資產一次性扣除，多扣除的部分是，借應交稅費-應交所得稅 貸遞延所得稅負債
不用調以前年度損益調整。2020年申報匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
1/659
2020-04-14
學堂老師好。幫我解答一下這個問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產和其他債權投資的公允價值變動，分別確認了10萬元的遞延所得稅資產和20萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期應交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤表“所得稅費用”項目應列示的金額為（ ）萬元。
A.120 B.140 C.160 D.180
1/6865
2020-02-07
發生了850萬元廣告費支出，不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結轉，實現銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認相關遞延所得稅資產。
難道不應該還有一個分錄是：
借：以前年度損益調整—所得稅費用 25
貸：遞延所得稅資產25
因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補交稅。
1/1248
2019-07-25
老師，您好！問幾個問題
1、以利潤總額為基礎計算應納稅所得額時，加可抵扣暫時性差異，減應納稅暫時性差異。對嗎？
2、其他債權投資公允價值變動產生的應納稅暫時性差異 和 其他綜合收益的所產生的應納稅暫時性差異，都是不是確認遞延所得稅負債是嗎？
3、其他債權投資公允價值變動產生的應納稅暫時性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？
4、還有像其他綜合收益的所產生的暫時性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
1/4385
2020-03-25
A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得幣公司20%的股權，能夠對B公司施加重大影響，采用權益法核算取得的長期股權投資。投資日B公司可辨認凈資產公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤500萬元。同時當年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。是法規定我國境內居民企業的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，未來有足夠的應納稅所得額抵扣產生的可抵扣暫時性差異。要求計算A公司取得長期股權投資，2019年年末的賬面價值和計稅基礎，說明是否應確認遞延所得稅，并編制A公司有關所得稅的會計分錄。
1/4287
2020-06-22
6．計算題
2X16年，輝正公司稅前會計利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當年輝正公司發生的交易和事項中會計處理與稅收處理存在差別的如下：采用成本核算的當年投資形成的長期股權投資，實際成本為1500萬元，當年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設被投資方未納稅），確認為投資收益。不考慮其他調整因素。
公司擁有一項固定資產，2X14年12月25日購入實際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計處理采用直線法計提折舊，稅法規定可采用雙倍余額遞減法處理。
3/2145
2022-04-19
您好我想請問一下關于疫情的復工復產政策延期了嗎？現在有區分湖北省和其他地區嗎
1/236
2020-06-28
麻煩請教一下大家，我們去年到今年年初稅款延期退回來的款，怎么在電子稅務局上查詢
1/233
2022-03-30
要轉讓鋼板，開票的時候，直接開黑色金屬冶煉延壓品*原材料讓售*鋼板。稅率16%就可以了嗎？
1/984
2018-09-09
建筑公司 ，由于工地管理人員延遲提供工資表 ，到6月底才提供3-5月工資表，個稅怎么報？
5/378
2021-07-05
老師，我們今年5月份匯算清繳繳納了所得稅1萬多，是計入當期所得稅還是遞延所得稅？
1/1139
2020-08-04
遞延所得稅怎么算？應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異在應納稅所得額中怎么處理？
1/1221
2020-04-24
如果車間改造設備可以延長2年壽命，是需要車間現在出說明，從現在起就追加到原值嗎
1/521
2018-03-28
[圖片]13題我按照這個思路來的為啥這兩個的遞延一個?，另一個卻是?，為啥啊
[圖片][圖片]
2/18
2024-04-26
老師，收到的政府打款的 研發準備金，是計入遞延收益嗎？發生的時候在計入營業外收入嗎？
1/769
2020-07-29
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
