發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因?yàn)樗?018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。

冷艷的白開水

于2019-07-25 22:27 發(fā)布 ??1412次瀏覽

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