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公司15年2月成立，16年6月正式營(yíng)業(yè)，15年的各項(xiàng)管理費(fèi)用都做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但并未非直接做開辦費(fèi)用——長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，而是直接就各項(xiàng)費(fèi)用的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，如：工資——長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，社保——長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等，那么企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)是填入資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的開辦費(fèi)用還是其他？
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2017-05-22
為什么我這里顯示的“彌補(bǔ)以前年度虧損”是負(fù)數(shù)，那實(shí)際利潤(rùn)21401.74就不對(duì)了呀，然后下面的 應(yīng)納所得稅額（9行×10行）5350.44是我要交的企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)不對(duì)的呀，我提交了以后不會(huì)讓我交五千多的稅吧？
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2018-01-12
你好，想問下企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填 可以用12月的資產(chǎn)負(fù)債表里的年初與年末數(shù)相加再除以2這樣算嗎
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2022-03-10
你好，想問下企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填 第一季度的，是不是就是3月資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)就是季初值，年末數(shù)就是季末值呀，以此這樣類推的，比如3月資產(chǎn)負(fù)債表中年初數(shù)是262289，年末數(shù)是362182，那一季度平圴值就是262289+362182=624471/2=312235
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2022-03-10
老師，我看您回答“虧損企業(yè)匯算清繳調(diào)增后還是虧損，不用做分錄，原因是調(diào)增的只是應(yīng)納稅所得額”，但是到后面盈利的年度，要彌補(bǔ)以前年度虧損，我們計(jì)提所得稅費(fèi)用該怎么計(jì)提呢？還有計(jì)提盈余公積的基數(shù)是什么呢，當(dāng)前年度利潤(rùn)減以前年度會(huì)計(jì)虧損還是匯算清繳后的虧損呢？
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2022-01-14
老師你好，我問一下我把企業(yè)會(huì)計(jì)制度變成了小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是現(xiàn)在報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)報(bào)不了，該怎么辦
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2020-05-22
老師好，我申報(bào)企業(yè)所得稅第1季度報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)納稅額那里自動(dòng)計(jì)算出來(lái)有包含去年四季度繳納的企業(yè)所得稅。報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，是否那里不應(yīng)該包含去年的企業(yè)所得稅呢？
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2020-04-23
什么情況下調(diào)整稅率？遞延所得稅資產(chǎn)在2020年年初余額30萬(wàn)，所得稅稅率2020年為15%，預(yù)計(jì)2021年變?yōu)?5%，那在2020年年底的時(shí)候需要調(diào)整期初那個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)的30萬(wàn)元的稅率嗎？
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2021-08-29
老師，我們2020年審計(jì)底稿已經(jīng)出來(lái)了，只要調(diào)一筆：借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，是直接反結(jié)賬到賬套2020年12月份增加一筆分錄，即對(duì)應(yīng)的這一筆所得稅嗎，再2021年調(diào)整年初數(shù)即可嗎？
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2021-04-19
遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)，年末交所得稅的時(shí)候，為什們都要期末減去期初的了
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2019-03-15
19年所得稅多繳 2020年退稅 怎樣入賬
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2021-01-12
工資薪金所得和勞務(wù)報(bào)酬所得，年度個(gè)稅匯算是否合并報(bào)稅
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2020-02-23
2019年第一季度季報(bào)個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得在哪個(gè)模塊報(bào)
1/1997
2019-04-09
老師15年和16年得小型微利企業(yè)所得稅稅率是多少了
1/1026
2019-06-21
2023年交2022年匯算清繳所得稅，2023年要計(jì)提嗎
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2023-08-03
小規(guī)模繳納2020年年報(bào)所得稅，2021年怎么記賬
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2021-11-17
2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前200萬(wàn)元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國(guó)債利息收入80000元，支付罰金4000元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)凈收益20萬(wàn)元，A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅率為25﹪，遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
要求
1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債
3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。
4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅45萬(wàn)元，編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄
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2020-06-09
2019年1月1日至2020年12月31日居民個(gè)人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬(wàn)元且需要匯算清繳補(bǔ)稅的，或者年度匯算清繳補(bǔ)稅金額不超過400元的，居民個(gè)人可免于辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人取得綜合所得時(shí)存在扣繳義務(wù)人未依法預(yù)扣預(yù)繳稅款的情形除外。
年度綜合所得收入不超過12萬(wàn)元沒理解到，不是6萬(wàn)嗎？
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2020-03-16
在項(xiàng)目地預(yù)繳了所得稅，但在機(jī)構(gòu)所在地沒有所得稅交，在做年度匯算清繳時(shí)，存在所得稅的退稅，請(qǐng)問這筆所得稅會(huì)退回來(lái)嗎？
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2023-03-31
國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，所的稅減半，所得稅季報(bào)需要填寫所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表嗎？以前年度虧損，本年盈利
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2019-01-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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