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老師好！我的問題是：我是小規模納稅人：2019年購買金稅盤也做了抵扣，做賬時沒做抵扣，當年的分錄是這樣做的：借：管理費用--辦公費 480元 貸：銀行存款 ---銀行 480元。沒做抵免分錄，問：2020年我應該在幾月份做調整，分錄應該怎樣寫？
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2020-05-15
老師好，我們是餐飲公司，從農業生產者手中購進免稅蔬菜，這個進項稅是按照9%抵扣么？比如講貨款是100，我們入庫時:借:原材料100 貸:應付賬款100，進項稅我們是抵扣的，抵扣的金額是不是要沖成本？借:應交稅費_進項稅 貸:主營業務成本
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2023-05-30
老師，一般納稅人購買稅控盤，全額抵扣的，在購買時做的分錄是：借：管理費用 貸：現金/銀行 1.在未發生收入抵扣前需要做這個分錄嗎 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅費） 借：管理費用（紅字） 2.還是發生收，抵扣時做這個分錄？
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2020-07-22
某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅率為9%。2020年5月有關經濟業務如下：購原材料一批，取得增值稅專用發票注明的價款400萬元，外購貨物準予抵扣的進項稅額52萬。上期末留抵稅額5萬。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬，收款113萬存入銀行。本月出口貨物折合人民幣200萬。
計算當期免抵退稅額，并寫出“免抵退”各項業務會計分錄，謝謝
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2023-10-26
因客觀原因無法真實、準確地確認應繳納并以實際繳納的境外所得額的，除就該所得直接繳納及間接負擔的稅款在所得來源國的實際稅率低于法定稅率50%以上的除外，可按境外應納稅所得額的12.5%作為抵免限額。高新技術企業，在計算境外抵免限額時，可按照15%的優惠稅率計算，這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，所以計算抵免限額＝100×12.5%＝12.5（萬元）。
這里這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，50%是指稅率25%的50%嗎
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2024-09-09
老師好，比如我們外貿出口退稅企業，如果買一萬塊錢的東西，含稅價一萬塊，我按這個價一萬塊出口銷售了，我是不是可以賺13點的稅？如果是不含稅采購價一萬我還是按1萬銷售了是不是就賠本13個點？意思就是都事一萬塊錢，一個人含稅采購材料一個是不含稅采購價，都是按采購了出口，前者退稅后是不是賺稅錢？后者是不是不賺錢或賠稅錢？
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2020-07-21
老師我想問下，我企業的增值稅稅負是3% 知道了內銷的銷項稅額是107萬，當期收齊單證出口人民幣金額是391萬，免抵退稅額為51萬，不得抵扣進項稅額為16萬，怎樣可以計算出我要抵扣多小進項發票？沒上期留底稅額
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2017-11-17
老師，我去年是小規模納稅人，今年1月份開始是一般納稅人，去年在其他老師的指導下，叫我把金稅盤金額先填到稅務系統報表里，后期再抵扣，以免忘記了， 我現在要抵扣，直接在期初余額哪里填寫我金稅盤的金額抵扣嘛？謝謝老師
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2020-04-15
假設生產企業出口貨物，fob價為10萬美金，匯率6.54.上期留抵5000美金，當月無內銷，征稅率為百分之13，退稅率為百分之13。沒有免稅購入原材料。那我要如何確定開多少抵扣發票，才能把退稅利益最大化，一般開抵扣發票收取8個點。
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2020-12-30
問題背景：我司是建筑行業，做園林綠化的，是一般納稅人，在做一個產品的時候，我有找一家公司進購了一批樹苗，對方給我開具的是免稅的農副產品的普票，請問這個發票是否能夠進行抵扣 ，怎么抵扣？可以抵扣多少，望老師予以解答？
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2021-10-26
老師，我們是2022年的280元稅控盤入賬了一直沒有抵扣增值稅呢。在12月增值稅申報時，我在減免稅里面錄上了，實際抵扣里面寫0，期末余額是280元，這樣等2023年有增值稅的時候再實際抵扣可以嗎？不過這樣也跨年了
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2023-01-06
老師我們公司是農業產品免稅的那我在增值稅減免稅那里怎么填呢？
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2019-11-11
老師，這題問的是免稅的項目，但是答案里都是免征的項目，難道免稅和免征是一回事嗎
1/450
2019-02-19
目前除了月3季9免增免附加稅 ，月10季30也免附加稅嗎？
1/819
2018-01-08
自2012年10月1日起，根據《財政部國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策的通知》（財稅[2012]75號）的規定，對從事農產品批發、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產品免征增值稅。
老師，請問，國家免征的我作為銷售方來說還能開具不免稅的發票嗎？因為客戶那邊要進項抵扣
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2021-10-24
應納稅額
是指企業按照稅法的規定，經過計算得出的應向稅務機關繳納的所得稅金額。應納稅額=應納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。
請問，在船舶噸稅免征優惠中第一條
應納稅額在人民幣50元以下的船舶免征
這里的應納稅額是什么意思？
應納稅額在不同的稅種里有不同的解釋嗎？
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2020-01-27
老師，之前的會計購入金稅盤的分錄做錯了，沒有做借應交稅費-減免480貸管理費用-480這個分錄。直接是借應交稅費-增值稅480貸銀行480然后他減免抵稅已經申報過了。我現在再去沖銷之前的憑證，做到減免科目里，對報稅會有影響嗎？報稅的時候，我還用再去申報一次稅控減免了嗎？之前已經享受過了。
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2019-06-17
增值稅減免稅應如何處理？
1/1037
2017-06-07
老師增值稅減免稅這個報表怎么填因為我們增值稅是免稅的
1/627
2019-06-12
剛剛給的回答是是稅控軟件費用在當年抵扣的情況，是說14、15年交過的費用，因為一直沒有繳納增值稅所以一直沒有抵扣，2017年5月份交增值稅了，才抵扣的，這個怎么處理？還是借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）；貸：管理費用？？？
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2017-06-26
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