老師好！我的問題是：我是小規模納稅人：2019年購買金稅盤也做了抵扣，做賬時沒做抵扣，當年的分錄是這樣做的：借：管理費用--辦公費 480元貸：銀行存款 ---銀行 480元。沒做抵免分錄，問：2020年我應該在幾月份做調整，分錄應該怎樣寫？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-05-15 11:20

你這個抵減的時候做
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
借：管理費用負數
你20年匯算清繳納稅調減就可以，之前19年匯算清繳填寫扣除下面其他納稅調增，

學堂用戶_ph754507 追問

2020-05-15 11:52

這個在2019年第四季度報稅時已經做了抵減了只是沒做是面的分錄，我在2020年1月直接做這以上這個分錄么。在2019年匯算清繳時在納稅調整表項目明細表（A105000）中，二、扣除類調整項目（十七）其他，賬載金額0元，稅收金額480元，調增金額480元，調減金額0元，這樣對么？

maize老師解答

2020-05-15 12:00

是的額，是這樣，是的，

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