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電視機生產企業是增值稅一般納稅人，2021年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為3000元/臺，具體購銷情況如下:
(1)向某商場銷售1000臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(一般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為2000元;
2)銷售視機包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退的包裝物押金2500元;
3J購進零配件取得增值稅專用發票上注明金額 100000元、增值稅稅額13000元:(4)從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額15450元，取得稅務機關優開的增值稅專用發票;
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2023-04-01
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(二般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3 600元。(2)銷售本企業2020年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113 000元。(3)銷售電視機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16 950元。(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發票上注明金額140 000元、增值稅稅額
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2023-09-15
某企業為增值稅一般納稅人，2021年5月經營狀況如下：
業務一：用高粱生產的食用酒精作為酒基，生產42度清香白酒，當月銷售25噸，開具的增值稅專用發票注明金額20萬元。
業務二：將自產的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調制成20度的配制保健酒（有國食健字批號），當月全部銷售，開具的增值稅專用發票注明金額22萬元。
業務三：生產14度青梅酒一批，將90%的青梅酒對外銷售，開具的增值稅專用發票注明金額36萬元、稅額4.68萬元，款項未收到。
業務四：將剩余10%的青梅酒用于生產酒心巧克力，采用賒銷方式銷售、不含稅總價為20萬元，貨已經交付，合同約定6月30日付款。
（其他相關資料：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，其他酒的消費稅稅率為10%）
要求：
（1）業務一應繳納的消費稅。
（2）業務二應繳納的消費稅。
（3）業務三應繳納的消費稅。
（4）業務四應繳納的消費稅。
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2022-04-16
消費稅取消了嗎
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2018-09-25
老師，T型賬：一個明細科目一個T型賬？還是一個科目一個T型賬？
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2022-11-19
老師好，我們充值5000贈送2524，當天他就消費73，怎么賬務處理
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2019-08-11
老師，低值易耗品待攤費用已經取消了嗎？那以后怎么做賬
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2019-05-08
老師 為啥這個題不選c呀
不是可以抵消信用減值10萬呀
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2020-07-29
老師，我們是生產型的一般納稅人，企業名下沒有車，都登記在老板私人名下，那么這些車的加油費發票可以開增值稅專用發票抵扣認證嗎？
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2018-04-17
您好，微小型機械制造企業可以享受國家免征稅政策嗎？我們企業主要是對外加工，但是都需要開增值稅專用發票，可以減免嗎？對方還能抵扣嗎？
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2019-02-08
小規模納稅人在報增值稅時怎么填寫無票收入 一個季度收入是8萬多，電商類公司，實際一個季度的實際開票銷售額為1500 ，登記類型為公司 。
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2018-04-13
一般納稅人，生產型企業，7月份出口貨物銷售額FOB價 USD10000,此貨物的出口退稅率是13%，7月的進項稅額為1000，內銷為0，那么7月應交增值稅是多少？
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2017-08-22
總公司是一般人，不是小型微利，分公司與總公司合并納稅，分公司增值稅獨立納稅，分公司獨立按利潤屬于小微，可否享受六稅兩費減免政策？
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2022-09-22
(1以交款提貨方式銷售 A型小汽車 10 輛給汽車銷售公司,每
輛不含稅售價 15萬元,開具增值稅專用發票注明應收價款 150
萬元.款項已全部收回。
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2023-10-13
將50臺自產的V型廚房清潔器，作為福利分配給本公司行政管理人員，該廚房清潔器每臺生產成本為12,000元，市場售價為15,000元，不含增值稅。
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2022-03-05
老師您好，公司是主營旅行社服務的企業，享受小型微利企業稅收優惠政策，2016年第三季度不含稅收入86407.76元，本季度這樣申報增值稅對嗎？
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2016-10-13
我們公司實行權責發生制，廣告費有兩種模式，一種是月初計提上月的實際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值
賬務處理舉例如下：按實際的消耗計提廣告費
1.借：廣告費 106
貸：預付賬款：106
2.借：待認證進項 6
貸：廣告費 6
充值212元，對方按充值金額開票，賬務處理
1.借：預付賬款 212
貸：銀行存款 212
2.借 :應交增值稅-進項 12
貸:廣告費 12
后續再對充值和實際消耗的差異做調整
3.借：廣告費 106
貸：預付賬款 106
4.借：廣告費 6
貸：待認證進項 6
請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？
2.我做的帳實際是以收付實現做了，有哪些問題呢？
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2019-07-09
是不是每個月都要計提增值稅？應交增值稅-未交增值稅的對應科目是應交增值稅-轉出未交增值稅嗎？
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2018-09-19
某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-06-05
為什么月底結轉增值稅要先結轉到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，再結轉到應交增值稅-未交增值稅，，不可以直接結轉到 應交增值稅-未交增值稅嗎
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2019-02-27
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