;)
甲公司以一臺設備換入乙公司的專利權，設備的原價是600000元，已提折舊220000元，已提減值準備40000元，設備的公允價值為400000元，專利權的賬面原價為500000元，累計攤銷為150000元，公允價值380000元。甲公司收到乙公司支付的現金49200元（其中包含補價20000元，增值稅稅差29200元）。乙公司將換入的設備作為生產用固定資產。甲公司適用的增值稅稅率為13%，無形資產的增值稅稅率為6%。假設：（1）該交換具有商業實質。（2）該交換不具有商業實質。
要求：分別根據上述兩種假設編制甲公司和乙公司的有關會計分錄。
1/318
2023-12-29
老師好，請問我在去哪網買的機票，收到去哪兒網的機票發票，就是那種增值稅普通發票。開的稅收編碼是：旅游服務.機票款。我本來是出差的，不是旅游，這樣的發票能進稅賬差旅費嗎？能抵扣進項稅嗎？
1/3156
2019-06-14
請問研發費-差旅費、制造成本-差旅費、勞務費用-差旅費這三者之間有什么差異嗎？同樣都是研發部的差旅費，我們公司會有這三個方向，主管說是要具體看是什么項目，但是為什么同樣都是差旅費，一級科目就這么不同？
1/1976
2016-12-29
老師您好 我這筆憑證是不是還差一筆什么分錄，損益表與資產負債表的差額就是差8330.09
3/104
2022-07-13
出差期間每天伙食費不超過100元，是否屬于差旅費？歸位差旅費和招待費各有什么利弊？
1/1589
2019-05-23
計提的稅和實際交的中間有差額，差幾分錢或幾毛錢，可以不用管嗎？需不需要調整差額
4/1726
2017-02-07
知道計劃成本跟材料成本差異率不太明白什么時候用1+差異率，什么時候用1-差異率
1/609
2023-03-22
員工出差沒有提前預支，出差回來后報銷費用，借方可以直接做到管理費用-差率費下嗎
3/1033
2021-11-16
老師，你好，我們是裝修公司，主材是自己采購的，可以收到增值稅專用發票；勞務都是去外面找工人做，有簽訂勞務分包合同，可以收到勞務發票。這樣的情況，我們符合建筑差額征稅嗎？
1/623
2020-03-24
星海公司委托甲公司加工一批低值易耗品，發出A材料的計劃成本80000元，月初材料成本差異率為超支2.5％;支付加工費30000元，支付運雜費500元，支付增值稅4800元。該批委托加工的低值易耗品計劃成本為115000元
要求:編制星海公司委托加工低值易耗品的下列會計分錄:
(1)發出A材料，委托甲公司加工低值易耗品。
(2)支付加工費和運雜費。
(3)支付由甲公司代收代繳的增值稅。
(4)低值易耗品加工完成，驗收入庫。
4/3934
2020-03-15
發生行存款賬戶。(1)1 日,從銀行借入短期借款100000元，已存入銀行。(2)3日 ,收到新升公司前欠貨款50000元,存入銀行。(5)10日 ,收到東方公司投資款200000元,存入銀(4)8日，將現金6000元存入銀行。(3)7日,從銀行提 取現金250000元,以備發工資。現金付論。銀行存款支付,材料已驗收入庫。. 上注明買價10000元,增值稅稅額1300元。款項已由(7)17日,采購員張紅出差,預借差旅費1800元,以(6)15日,從中山公司購入甲材料,增值稅專用發票前稀安數項出(8)19日,采購員張紅出差回來報銷差旅費1680元，
1/2451
2020-12-24
我是小規模企業，適用差額征稅的旅游公司，現在收入其他旅行社開給我6%點稅費的團費，6% 的稅額是否可以作為我計算扣減增值稅？比如我不含稅收入是20000元，稅額是600元，其他旅行社開給我發票是團費 不含稅8000元，稅費是480元，那我應該繳納的小規模增值稅是不是就是600-480=120元。
1/864
2019-09-04
3.9月10日向A公司出售- -批商品，該批商品銷售收入100000元，增值稅率13%，現收到對方開來3個月到期的商業匯票。
4.9月11日從外地M公司采購一批材料(已入庫)，己收到結算憑證，該批材料價款30 000元，增值稅額3 900元，款項尚未支付。
5.9月12日，生產車間領用材料20000元，其中用于生產甲產品8000元，用于生產乙產品9 000元，車間管理耗費3 000元。
6.9月12日購入需要安裝生產用機器-一臺，買價25 000元， 包裝費420元， 運雜費490元，以銀行存款付清全部款項，設備尚未安裝完成。后續安裝設備領用原材料1 000元， 支付安裝工人工資2 000元，9月15日設備達到預定可使用狀態，投入使用。
7. 9月18日以銀行存款支付乙產品的廣告費10 000元。
8. 9月20日職工王某報銷差旅費1 800元，退回現金200元。
9.9月21日銷售多于材料一批售價1 000元，增值稅130元。結轉出售材料賬面價值800元。
10.9月28日， 計算出當月應付生產工人薪酬120 000元， 其中，甲產品工人薪酬80000元，乙產品工人薪酬40000元，
12/2521
2021-12-04
公司32人是勞務公司派遣來的，現在勞務公司開發票給我公司，是增值稅普通發票，服務名稱是勞務費，備注欄寫差額征稅，這樣的發票合格嗎
1/742
2017-09-25
企業委托k企業加工產品一批材料，材料的計劃成本80000元，材料成本差異為借方5000元，支付加工費20000元，增值稅稅率17%，款已付。會計分錄
2/165
2024-01-10
老師好，小規模納稅人，當月開增值稅發票15萬元，增值稅免稅額10萬元，超過免征額后是差額征稅，還是全額征稅？是按15萬*3%，還是5萬*3%？
2/1752
2019-02-26
我們旅行社一般納稅人，差額征稅，月末結轉增值稅做了分錄借：?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，如果當月不用交是不是做借：?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：營業外收入
這樣對嗎？
1/1411
2022-03-07
請問下我們去年12月有一筆增值稅發票應該是按6點開發票，但誤按1個點開票了，申報繳稅時稅務要求按6，我們也按6交了稅，記賬時，我們按發票未交增值稅貸方結轉是1，按實繳借方是6，出現5的差額，借貸不平。本來，我們打算沖紅發票結平差額，但要求好幾個月對方堅決拒絕退回發票，我們沒辦法沖紅，現在我要結平未交增值稅科目差額，該怎么寫分錄
2/50
2022-02-25
撫順星光電子實業有限公司2021年 12 月發生下列經濟業務(原始憑證略):
(1)12月2日，向豐滿發電廠出售HB產品50臺，金額500000元，增值稅稅率13%，稅額65000元，產品已通過鐵路托運，并開出轉賬支票1450元墊付運雜費，全部款項566450元尚未收到。
(2)12月3日，銷售DE-10產品60臺，金額600000元，增值稅稅率13%，稅額78000元
價稅合計678000元，已存入銀行
（3)12月4日，簽發現金支票805520元，提取現金，以備發工資。
（4）12月4日，以現金發放上月工資805520元。
（5)12月6日，上月從鞍山鋼鐵公司購入229840元電解鋁錠已到貨，并驗收入庫.
(6)12月8日，采購員張偉報銷差旅費 3 520元及增值稅 208.80元，原借款 4 000元，余款
271.20元收回現金。
(7)12月10日，出售不需用的甲材料100千克，開出增值稅專用發票一張，售價10000元，增值稅稅率13%，稅額1300元，全部款項11300元已存入銀行，同時結轉該批材料成本9 000元
（8)12月10日，財務部門購買打印紙2箱，買價300元，
1/254
2023-12-24
請問：我公司因企業改革，將下屬一家物業公司做了吸收合并，物業公司原有業務都由母公司吸收繼續經營，其中代收代繳水費業務之前在物業公司（小規模納稅人）核算時是差額繳稅的，現在母公司是一般納稅人，是一家物流公司，取得水費進項發票增值稅可抵扣3%，開出水費發票增值稅率6%，進銷價有價差，物流公司售水能差額繳稅嗎？聽說，只有物業公司售水才能享受差額繳稅是嗎？
1/906
2019-06-12
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
