務實的硬幣 追問

2020-03-24 17:37

好的，無論我們是小規模還是一般納稅人都可以對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 17:39

是的，這都是可以的。

務實的硬幣 追問

2020-03-24 17:42

假如我們是一般納稅人，平時交稅都是銷項-進項，如果采用這種建筑差額征稅，需要到稅局備案嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 17:48

以前是需要備案的，現在很多地區已經取消了 備案，具體要咨詢一下你當地稅務機關。

務實的硬幣 追問

2020-03-24 17:49

應納稅款是（全部價款和價外費用-分包款）?1.09??0.09對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 17:53

小規模 是（全部價款和價外費用-分包款）?1.03??0.03
一般納稅人是  （全部價款和價外費用-分包款）?1.09??0.02

然后回機構地是  （全部價款和價外費用-分包款）?1.03??0.03

務實的硬幣 追問

2020-03-24 17:57

好的，老師，為什么這里只能減分包款，材料采購的發票也能取得專票，不能減嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 17:58

之所以有差額計稅，是由于你這清包工，人工部分難以取得發票才有這政策的，你能夠取得的就不可差額了

務實的硬幣 追問

2020-03-24 18:16

老師，不是很懂，這里的分包款是不用取得人工部分的勞務發票嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 18:24

是的，就是工人部分的勞務發票。

務實的硬幣 追問

2020-03-24 19:26

老師，你的意思是一份裝修合同，如果采用建筑差額征稅計算，人工部分不需取得勞務發票都可以作為分包款抵扣嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 19:34

要取得發票，不是不需取得發票

務實的硬幣 追問

2020-03-24 19:46

哦哦，好的。我們裝修合同跟客戶簽是包工包料的，可以用建筑差額征稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 20:04

不可以，清包工才可以的。

務實的硬幣 追問

2020-03-24 20:08

哦，好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 20:10

客氣，祝你工作愉快。