請(qǐng)問(wèn)下我們?nèi)ツ?2月有一筆增值稅發(fā)票應(yīng)該是按6點(diǎn)開(kāi)發(fā)票，但誤按1個(gè)點(diǎn)開(kāi)票了，申報(bào)繳稅時(shí)稅務(wù)要求按6，我們也按6交了稅，記賬時(shí)，我們按發(fā)票未交增值稅貸方結(jié)轉(zhuǎn)是1，按實(shí)繳借方是6，出現(xiàn)5的差額，借貸不平。本來(lái)，我們打算沖紅發(fā)票結(jié)平差額，但要求好幾個(gè)月對(duì)方堅(jiān)決拒絕退回發(fā)票，我們沒(méi)辦法沖紅，現(xiàn)在我要結(jié)平未交增值稅科目差額，該怎么寫(xiě)分錄

答： 借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費(fèi) 這樣做就可以

老師，在2018年，有一筆代開(kāi)增值稅發(fā)票，沒(méi)有見(jiàn)到發(fā)票，銀行扣了稅是4951.46，我做賬是，借，未交增值稅4951.46，貸銀行4951.46，那么，我這筆怎么計(jì)提呢

答： 小規(guī)模期間的嗎？那你做收入的時(shí)候，借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅是不是這么做的？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稅局代開(kāi)增值稅發(fā)票，不能做應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅過(guò)渡一下嗎？

答： 你是小規(guī)模，小規(guī)模， 話那就沒(méi)有這個(gè)-已交稅金 直接做借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅，