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境內所得不是25%嗎，為啥利息用10%
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2022-01-01
用外幣支付企業所得稅如何計算？
1/1653
2017-06-08
期貨賣出收入，用交個人所得稅嗎？
1/4061
2020-12-15
省級科小補助資金用交所得稅嗎
1/2290
2019-04-28
老師，是不是所得稅費用都要計提
1/230
2023-03-22
安全生產費用所得稅的會計處理
3/1094
2019-03-01
很多企業都避稅不用交所得稅嗎？
1/491
2020-04-01
企業所得稅用每個季度末計提嗎？
1/1324
2021-04-19
湖南所得稅匯繳清算用什么軟件？
1/997
2018-04-25
臨時用工申報個人所得稅可以嗎？
1/2335
2018-12-13
2020年1月1日，甲公司所有者權益為2000萬元，因生產經營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業同期同類貸款利率為12%）；假設甲公司2020年企業所得稅應納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應納企業所得稅為（ ）。
A
125萬元
B
150萬元
C
180萬元
D
250萬元
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2022-06-18
老師好：幫解答一下
遞延所得稅資產期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25
本期發生額是哪個
（1）132.5-15=117.5
(2)132.5-25=107.5
遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發生轉回 ，本期適用所得稅率25%
本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5
本期遞延所得負債發生額
（1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
即比照會計核算的重要性原則，將不對損益產生影響的一次性計入當期損益，對損益產生影響的則根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的規定，在計算應納稅所得額時，作為“其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，開辦費不是都對損益產生影響嗎？不對損益產生影響是什么意思？
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2021-10-13
比如今年4月購入固定資產，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產 5000*25%，CR：所得稅費用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費用 4800*25% CR：遞延所得稅負債 4800*25%，是這樣嗎？
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2017-04-07
居民企業在境外投資設立不具有獨立納稅地位的分支機構，其來源于境外的所得，以境外收入總額扣除與取得境外收入有關的各項合理支出后的余額為應納稅所得額。各項收入、支出按企業所得稅法及實施條例的有關規定確定。 居民企業在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構取得的各項境外所得，無論是否匯回中國境內，均應計入該企業所屬納稅年度的境外應納稅所得額。
在A國設有分支機構，A國分支機構當年應納稅所得額300萬元，其中生產經營所得200萬元，A國規定稅率為20％；特許權使用費所得100萬元，A國規定的稅率為30％；從A國分回稅后利潤230萬元，為什么答案在計算境內應納稅所得額時要減230
這兩者是不是矛盾呀？
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2021-10-18
居民小李2020年全年各項所得如下：
（1）每月工資12 000元，個人負擔的三險一金800元，專項附加扣除合計2 000元，其他扣除200元；
（2）3月從另一家公司取得勞務報酬3 000元；
（3）5月有一份稿酬所得5 000元；
（4）10月有一份特許權使用費所得15 000元。
要求：計算小李全年應繳納多少個人所得稅
級數 全年應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數
1 不超過36 000元的部分 3 0
2 超過36 000元至144 000元的部分 10 2 520
3 超過144 000元至300 000元的部分 20 16 920
4 超過300 000元至420 000元的部分 25 31 920
5 超過420 000元至660 000元的部分 30 52 920
6 超過660 000元至960 000元的部分 35 85 920
要求計算：1工資工資薪金所得為（）2勞務報酬所得為（）3稿酬所得為（）4特許權使用費所得為（）5專項扣除為（）6專項附加扣除為（）7其他扣除為（）
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2023-09-07
做4月賬，補計提1季度企業所得稅分錄是借所得稅費用貸應交稅費應交企業所得稅嗎？
公積金當月扣款當月的時候那計提公積金直接在當月計提可以嗎？計提分錄怎么寫？
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2021-05-11
某公司20x9年度實現稅前利潤300000元。企業利潤分配賬戶有借方余額230000元，其中未彌補完的20x3年虧損30 000元末彌補完的20x7年虧損120000元，未彌補完的20x8年虧損80000元。公司企業所得稅稅率25%。假設沒有其他需要調整的項目也沒有其他業務。
要求:做出該公司20x9年末結轉利潤的會計分錄(包括期末結轉本年利潤，所得稅費用)，并計算期末利潤分配賬戶的余額
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2022-03-26
你好，老師，我們16、17年度有研發項目的費用支出，當時計入了研發費用一級科目，到了18年確定部分項目形成無形資產，部分項目未形成無形資產，未形成無形資產的項目計入了18年的當期損益，18年所得稅申報時按75%加計扣除，這樣處理對嗎？
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2019-07-18
老師，您幫我看看，我現在做賬是按第二種方法做賬，其實都是一回事啊，到最后所得稅的利潤是不變的，也沒有少上稅啊；相對來說，我們的這個第二種，在所得稅匯算清繳時，費用扣除比例按收入也就少了，利潤大也多上稅呢；全額的話扣除的還能多，利潤小，少上稅呢
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2019-07-19
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