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公司半年結(jié)賬的時候計提的遞延資產(chǎn)，借遞延資產(chǎn)，貸所得稅，然后所得稅轉(zhuǎn)本年利潤，半年的時候交所得稅也轉(zhuǎn)本年利潤，年底公司提遞延資產(chǎn)的時候，從所得稅轉(zhuǎn)本年利潤是不是在提所得稅之前轉(zhuǎn)進去
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2021-01-03
未分配利潤轉(zhuǎn)增資本征收個人所得稅，免征企業(yè)所得稅 ？
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2017-06-07
老師，一般情況下符合小型微利企業(yè)的是按20%的稅率計算企業(yè)所得稅，但是如果年應納稅總額不超過100萬元，減按25%計算應納稅所得額然后在按20%繳納企業(yè)所得稅，是這樣理解的嗎
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2020-06-30
我們是建筑業(yè)，符合小型微利的條件，企業(yè)所得稅的稅負率是1.5%，2024年度1-6月份不含稅收入：20006949.73（元），其中，第一季度已繳納企業(yè)所得稅35791.25（元），第二季度應該繳納多少的企業(yè)所得稅呢？
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2024-07-09
我們是建筑業(yè)，符合小型微利的條件，企業(yè)所得稅的稅負率是1.5%，2024年度1-6月份不含稅收入：20006949.73（元），其中，第一季度已繳納企業(yè)所得稅35791.25（元），第二季度應該繳納多少的企業(yè)所得稅呢？
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2024-07-09
季度的時候，先做賬，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)完損益后看利潤總額是多少，算所得稅，然后集體所得稅 借企業(yè)所得稅500 貸應交稅費-應交所得稅500，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借本年利潤500 貸企業(yè)所得稅500，再點結(jié)賬，導報表，申報財務報表和企業(yè)所得稅面是這樣嗎？
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2020-10-13
.小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)的條件，在季度申報企業(yè)所得稅時的，利潤上會分不同的金額享受不同的所得生稅稅率嗎？2然后有沒有小微企業(yè)所得稅申報表的學習視頻或課件呢？
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2017-02-08
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
小微的政策變了是吧 之前實際稅負2.5% 現(xiàn)在又變成5%了
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2022-03-18
【小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅】這新稅法的優(yōu)惠稅額怎樣做賬務處理？優(yōu)惠的金額要計營業(yè)外收入嗎？
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2019-10-22
老師，企業(yè)盈利交企業(yè)所得稅，個人分紅，這個賬務怎么處理？是先交企業(yè)所得稅，然后再分紅，分紅的錢計入哪個科目，如果企業(yè)所得稅交一次，個人分紅交一次，那稅率不是相當于45%了嗎
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2022-01-21
請問老師小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是怎么樣的呀？比如10萬的收入（不超過季度30萬），有6萬的成本費，那利潤總額是4萬，所得稅是多少的稅率，應該交多少企業(yè)所得稅呢？
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2024-11-27
兩個問題第一個問題那個2000萬元的債券到2100萬元，的公允價值不計算遞延負債，是因為它是攤余成本計量的金融資產(chǎn)嗎？第二問題，2016年選擇遞延所得稅稅率，我聽課老師解釋是當期選擇計算應納稅所得額用當期稅率，遞延所得稅用未來期間轉(zhuǎn)回的稅率，那比如16年初可抵扣的1200，17年轉(zhuǎn)回200，剩余余額18年轉(zhuǎn)回，那計算 16年遞延所得稅是不是應該這樣計算，用200是不是應該用15%，剩余用用25%。
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2019-08-22
1.某企業(yè)2021年度實現(xiàn)的利潤總額為520萬元，適用的所得稅稅率為25%，計入成本、費用中的應發(fā)工資薪金總額為400萬元，撥繳的工會經(jīng)費9萬元，發(fā)生的職工福利費和職工教育經(jīng)費分別為60萬元、20萬元。假定沒有其他調(diào)整事項，計算該企業(yè)本年度應納稅所得額和應納所得稅。
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2022-12-11
補充習題1
A公司2020年購入原材料成本為500萬元,因部分生產(chǎn)線停工,當年未領(lǐng)
用任何原材料,2020年資產(chǎn)負債表日估計該原材料的可變現(xiàn)凈值為400萬
元。假定該原材料在2020年的期初余額為零,所得稅稅率為25%,2020年
12月31日稅前會計利潤為2000萬元。
A公司2021年當年未領(lǐng)用任何原材料,2021年資產(chǎn)負債表日估計該原材料
的可變現(xiàn)凈值為350萬元,2021年12月31日稅前會計利潤為300萬元。
【要求】根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算2020年和2021年的以下各
值,并完成相應的會計處理:
(1)存貨跌價準備(2)應交所得稅
(3)遞延所得稅 (4)所得稅費用
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2023-03-15
請問一下，一般納稅人，比如2018年過去了2019要匯算清繳了，實際2018年交的企業(yè)所得稅是不是1-12月底本年累計金額這里的利潤里，（12月底做出來的報表是500592.37元)不考慮其他因素，2018年所繳納的所得稅費用是不是500592.37乘以所得稅稅率，還有一般企業(yè)利潤不超過3000萬的企業(yè)，所得稅稅率是25百分之嗎？是不是500592.37乘以25百分之？應該繳納125148.092元。
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2019-07-29
季報所得稅，填利潤表是直接計算所得稅，然后申報完后這個月也要交所得稅嗎？
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2019-04-10
最后一個季度利潤表的所得稅填的數(shù)額，是計提本季度所得稅，還是全年所得稅
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2021-12-29
所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤 貸：所得稅費用，問題是利潤總額中已經(jīng)把所得稅費用剔除，在匯算清繳時在調(diào)整增嗎？
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2017-09-19
申報個人所得稅的時候，一定也要填寫股息紅利所得嘛？實際沒有股息紅利的發(fā)生。
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2019-08-16
中國居民企業(yè)A（所得稅稅率為25%）持有甲國B公司40%股權(quán)，甲國的所得稅稅率為10%。2020年B公司實現(xiàn)稅前利潤4000萬元，在甲國繳納企業(yè)所得稅400萬元。B公司決定向股東分配2500萬元的稅后利潤，A公司分得1000萬元，并按照甲國的預提所得稅稅率繳納了50萬元的預提所得稅，實際獲得950萬元的股息所得。A公司為進行對B公司的投資，當年發(fā)生的管理費用為20萬元。
要求：
（1）A公司來自B公司的股息所得，是否符合間接抵免條件，請說明理由。
（2）計算A公司來自B公司的股息所得直接繳納和間接負擔的稅額。
（3）計算A公司來自B公司股息所得調(diào)整后的應納稅所得額
（4）計算A公司來自B公司的股息所得在我國應補繳的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-04-11
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