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掛靠別人公司一般納稅人道路工程，被叫按工程總金額提供成本票95%，進項票6%，交增值稅3%，企業所得共2%，附加按應交增值稅支付，另管理費按工程總價1.5%付，這樣合理嗎，請老師指導。
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2022-01-24
老師，我這三個分錄看這個月應交多少企業所得稅呢？1、借：所得稅費用-當期所得稅費用 180000 貸：應交稅費-應交所得稅 180000 2、借：資產減值損失-壞賬準備 277000貸：壞賬準備-應收壞賬準備 277000 3、借：遞延所得稅資產-可抵扣暫時性差異-壞賬準備 69250貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 69250 利潤表所得稅費用那列寫的是110750。壞賬是剛計提的，要是按110750交企業所得稅的話，應交稅費就不平，余額是69250
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2015-10-22
老師，你好！請問一下本題第三個資料第三問，需要寫，借:以前年度損益調整 50 貸遞延所得稅資產50 借:應交稅費——應交增所得稅 50 貸:以前年度損益調整 50這兩次分錄嗎，答案上沒有寫兩筆分錄，未什么呢，請詳細解析一下，謝謝
2/236
2021-08-29
老師，稅法是否要求固定資產確認標準是5000元以上呢？還有就是超過5000的部分折舊什么的涉及遞延所得稅資產或負債嗎？
1/1160
2019-08-20
A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元187.5
B.
212.5
C.
250
D.
200
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2020-06-11
A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用怎么計算啊?
2/668
2020-07-01
9、某企業適用的所得稅稅率為25%。2021年度該企業實現利潤總額500萬元，應納稅所得額為480萬元，影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加8萬元。不考慮其他因素，該企業2021年度利潤表“所得稅費用”項目本期金額為（ ）萬元。
老師我想問下這道題如果是影響所得稅費用的遞延所得稅負債怎么算？
1/4850
2022-04-14
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產為100萬元；遞延所得稅負債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權益的交易或事項產生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關規定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
1/4268
2020-07-11
A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為200萬元，為什么不用考慮年初余額？
1/1526
2020-05-21
甲企業2019年度應納稅所得額為2000萬元，遞延所得稅資產期初余額為50萬元，期末余額為20萬元，遞延所得稅負債期初余額為100萬元，期末余額為80萬元，甲企業適用的所得稅稅率為25%，則甲企業2019年度確認的所得稅費用為（）萬元。
1/816
2022-12-27
老師 遞延所得稅負債，跟應納稅暫時性差異 什么區別？尤其是計算所得稅的時候
是先算當期所得稅 計入所得稅費用 這個算當期的時候 就把應納稅暫時性差異調增 算出當期所得稅 然后再加上遞延所得稅負債是么 能舉個例子最好了
10/2195
2020-07-14
甲公司2018年實現利潤總額210萬元，其中包括：收到的國債利息收入10萬元，因違反環保法規被環保部門處以罰款20萬元。甲公司2018年年初遞延所得稅負債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負債均產生于固定資產賬面價值與計稅基礎的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司2018年的所得稅費用是（ ）萬元。
為什么不加遞延所得稅負債5萬元
2/2055
2021-08-14
按照之前的準則，交易性金融資產的公允價值變動計入“公允價值變動損益”，是不是會形成稅會差異，產生“遞延所得稅資產”？
1/5106
2020-04-17
18年享受固定資產加速折舊（固定資產凈值50萬一次性計入管理費用），需要在18年確認遞延所得稅負債嗎？
1/2286
2019-03-21
老師，你好！我是今天下午給你提問2020年3月份沖紅2019年發票，請教你調賬的分錄那個同學。我還想問一問：我2019年多交的城建稅和附加稅也是和所得稅一樣的現在確認遞延所得稅資產嗎？比如說我多交的城建稅和附加稅還有所得稅合理5萬元，那么只需要做成一筆分錄：借：遞延所得稅資產 5萬 貸：所得銳費用或者以前年度損益調整5萬，這樣對嗎？
6/861
2020-04-13
、甲公司2019年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的所得稅稅率不會發生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。
該公司2019年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：
（1）2018年12月31日取得一項固定資產，成本為6 000 000元，使用年限為10年，預計凈殘值為0，會
1/757
2022-09-16
做外賬的，也沒有相關業務，2018年就只有一個電子鑰匙延期費用，還要怎么做賬啊，都不會
4/372
2019-01-07
稅務口徑的企業所得稅和列示在利潤表里的所得稅金額是不一致的 ，有遞延的影響嗎？
1/118
2019-04-02
去年買的SVIP賬號，快賬功能是一年，一直都沒用過，還有幾個月就到期了，可以申請延長嗎？
1/596
2017-09-15
老師，請教一下，銷售方因延期付款，產生的違約金，可以要求對方開專票嗎，能抵扣進項不
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2023-04-12
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