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水墨xxamm
于2019-08-20 22:36 發布 ??1440次瀏覽
文老師
職稱: 中級職稱
2019-08-20 22:38
您好,現在固定資本沒有具體的標準,可以根據您單位的實際,一般不涉及遞延所得稅資產或負債的
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老師,稅法是否要求固定資產確認標準是5000元以上呢?還有就是超過5000的部分折舊什么的涉及遞延所得稅資產或負債嗎?
答: 您好,現在固定資本沒有具體的標準,可以根據您單位的實際,一般不涉及遞延所得稅資產或負債的
固定資產處置后確認的遞延所得稅資產如何處理
答: 你好,學員,固定資產處置后,對應的遞延所得稅全部沖回的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
固定資產出售時,已確認的遞延所得稅需要轉回嗎?
答: 這個,是要轉回的哦!
按照最新準則,接受捐贈固定資產需要確定遞延所得稅么?
討論
老師,固定資產賬面價值大于計稅基礎,確認遞延所得稅負債嗎?
對選項B.“固定資產計提折舊金額小于與稅法計提金額時,應確認遞延所得稅負債”固定資產相關的暫時性差異是確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債,判斷標準似乎不應該以折舊額的差異來判斷,應該以固定資產的賬面價值與計稅基礎來判斷。比如,有沒有可能存在這樣一種情況:固定資產因會計估計變更導致當期折舊額小于稅法認可的折舊額,但此時累計的稅會差異是可抵扣暫時性差異,計提折舊后,固定資產的賬面價值仍然小于計稅基礎,此時確認就不是遞延所得稅負債,而是遞延所得稅資產。
固定資產減值會導致賬面價值低于計稅基礎,確認遞延所得稅資產,如果是固定資產,稅法和會計上的折舊方法一致,因為提了減值,折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎,那這時候是新確認遞延所得稅負債呢,還是逐步轉回遞延所得稅資產呢
這是個多選題19.關于遞延所得稅資產、負債的表述,正確的有( )。C.資產負債表日,應該對遞延所得稅資產進行復核A.遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能抵扣的應納稅所得額為限B.確認遞延所得稅負債一定會增加利潤表中的所得稅費用D.遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的確認均不要求折現
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