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企業(yè)招用退役軍人減免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)如何做賬
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2020-07-13
為什么最后算當(dāng)期應(yīng)納增值稅不用減去上月的增值稅
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2020-03-30
1， 臥龍公司2012年10月8日購(gòu)入不需用安裝的機(jī)器設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票列明價(jià)款100000元，增值稅率17%，增值稅額17000元，價(jià)稅合計(jì)117000元，全部貨款簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付訖，設(shè)備交付使用。
2， 臥龍公司2012年10月3日準(zhǔn)備建造廠房一幢，購(gòu)入工程物資一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)300000元，增值稅額51000元，貨款351000元，用銀行存款付訖，物資驗(yàn)收。
3， 10月6日開(kāi)始施工建造，全部工程物資陸續(xù)領(lǐng)用完畢。
4， 用銀行存款陸續(xù)支付各種與工程有關(guān)的費(fèi)用20000元。應(yīng)付工人工資50000元。
5， 】12月10日工程完工驗(yàn)收交付使用，竣工前應(yīng)支付為工程所借款項(xiàng)的利息費(fèi)用3500元。
6， 12月10日工程完工驗(yàn)收交付使用時(shí)，將多余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨，實(shí)際成本11700元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
7， 某企業(yè)建造廠房一幢，由某建筑公司承建，先后用銀行存款支付預(yù)付工程款150000元，陸續(xù)支付進(jìn)度款850000元。工程完工結(jié)算全部工程款項(xiàng)1120000元。
這是好幾道題完成固定資產(chǎn)增加的核算會(huì)計(jì)分錄
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2020-03-03
老師您好！建筑行業(yè)預(yù)收賬款提取預(yù)交增值稅，是 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸其他應(yīng)付款
對(duì)嗎？月末需要把預(yù)交增值稅借方余額調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方嗎？月末需要計(jì)提預(yù)交增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準(zhǔn)備報(bào)三月增值稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)二月增值稅報(bào)錯(cuò)，在稅務(wù)局的網(wǎng)站上看到了二月的增值稅申報(bào)表可以更改，請(qǐng)問(wèn)更改以后的二月應(yīng)交增值稅的稅款是和新報(bào)的三月份應(yīng)交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
某企業(yè)為增值和一般曾稅人。2019年12月初，固定資產(chǎn)賬面余額3500萬(wàn)元，累計(jì)折舊1200萬(wàn)元，未發(fā)生減值準(zhǔn)備。2019年至2020年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下：
(1)2019年12月22日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為120萬(wàn)元，增值稅稅額為15.6萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.12萬(wàn)元，款項(xiàng)均以銀行存款支付，預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2萬(wàn)元，按照年限平均法計(jì)提折舊。
(2)2020年3月1日，該企業(yè)準(zhǔn)備自建一棟庫(kù)房。3月5日，購(gòu)入工程物資取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，該批物資于當(dāng)日全部用于工程建筑。3月15日，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元，實(shí)際成本為30萬(wàn)元。6月30日，確認(rèn)3月至6月累計(jì)支付的工程人員薪酬40萬(wàn)元。
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2022-08-10
當(dāng)月的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證了，做分錄時(shí)借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款如果當(dāng)月增值稅專(zhuān)用發(fā)票還沒(méi)有認(rèn)證，分錄如何寫(xiě)呢？還是等下個(gè)月這張發(fā)票認(rèn)證后再做賬呢？
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2017-08-29
公司代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅與增值稅附加稅已經(jīng)扣除，現(xiàn)在申報(bào)時(shí)是這樣填寫(xiě)嗎？差額一分錢(qián)怎么處理？（扣款是一筆筆扣的，附加稅按合計(jì)算的，四舍五入的原因）
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2017-01-10
紅星公司為增值稅一般納稅人，存貨采用實(shí)際成本法核算，3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)-1-(1)11日,以匯兌結(jié)算方式購(gòu)入A材料1000公斤，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款56000元，增值稅7280元--運(yùn)輸費(fèi)1000元增值稅90元,材料尚未運(yùn)達(dá)--(2)16日,公司將一張面值為150000元的應(yīng)收票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匀〉蒙a(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需B材料,該B材料價(jià)款為170-1-000元,適用的增值稅稅率為13%余款當(dāng)即以銀行存款補(bǔ)付，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)--(3)18日,收到本月11日購(gòu)入的A材料驗(yàn)收入庫(kù)，
最佳
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2023-05-17
1.某糕點(diǎn)廠(一般納稅人)2020年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)向一超市(一般納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn)，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款為500元值稅款為6500元:支付運(yùn)費(fèi)500元，增值稅45元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)向一小賣(mài)部(小規(guī)模納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn),開(kāi)出一張普通發(fā)票，注明價(jià)款(含增值稅)11300元。(3)將300盒自產(chǎn)糕點(diǎn)發(fā)放給本廠職工,該糕點(diǎn)的對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格(不含稅)為20元/生(4)本月從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)小麥一批,在收購(gòu)憑證上注明買(mǎi)價(jià)為30 000元。(5) 本月購(gòu)進(jìn)食品盒一批,取得一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為5
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2023-03-10
●[練習(xí)1]四通公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。該公司2010年6月30日“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”賬戶(hù)借方余額為4000元，該借方余額均可從下月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。7月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)買(mǎi)原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為600 000元，增值稅額為78000元，公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票，該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
(2)用原材料對(duì)外捐贈(zèng)。該批原材料計(jì)稅價(jià)格為410000元，應(yīng)交納的增值稅額為53300元。(3) 銷(xiāo)售產(chǎn)品一-批，銷(xiāo)售價(jià)格為200 000元(不含增堂值稅額)，實(shí)際成本為160 000元，提貨單和增值稅專(zhuān)用發(fā)票已交購(gòu)貨方，貨款尚未收到。該銷(xiāo)售符合收入確認(rèn)條件。
(4)在建倉(cāng)庫(kù)工程領(lǐng)用原材料- -批，該批原材料實(shí)際成本為300 000元。
(5)月末盤(pán)虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。
(6)用銀行存款交納本月增值稅10000元。
(7)月未將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。
●根據(jù)以上資料，四通公司應(yīng)作如下賬務(wù)處理
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2020-06-04
3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:
(1)銷(xiāo)售批商品， 開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明的不含稅銷(xiāo)售額為80 000元
(2)銷(xiāo)售批商品，取得含增值稅價(jià)款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。
(3)銷(xiāo)售設(shè)備配件向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13 560元，結(jié)算時(shí)給予購(gòu)買(mǎi)方3%的現(xiàn)金折扣。(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材批， 取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為60 000元7 800元(5)購(gòu)進(jìn)辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20 000元2 600元
(6)擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材批， 實(shí)際成本為30 000元該批鋼材在購(gòu)進(jìn)時(shí)已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。
要求:
(1)請(qǐng)列示增值稅-般納稅人采用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。(2分)
(2)計(jì)算該公司本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
(3)計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元? (2分)
(4)計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
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2020-07-08
甲公司（增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%）2017年1月1日應(yīng)收帳款的賬面價(jià)值為1200萬(wàn)，當(dāng)月賒銷(xiāo)商品一批，價(jià)款為200萬(wàn)（不含稅），收回貨款100萬(wàn)，甲公司按應(yīng)收帳款余額的5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，則1月31日應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為（）
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2017-03-28
稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)后還會(huì)有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎
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2015-12-28
企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票法人該承擔(dān)什么法律責(zé)任
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2015-11-12
請(qǐng)問(wèn)如果某單位在2019年12月開(kāi)具金額為兩萬(wàn)多元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，實(shí)際簽訂合同時(shí)間和業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間都在2020年10月份。1.這張發(fā)票能算虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？2.個(gè)人或單位會(huì)到什么處罰？
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2022-06-21
代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)交過(guò)稅 了，我在申報(bào)增值稅的時(shí)候，本期預(yù)繳額提示要填0是怎么回事？
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2017-10-27
虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票補(bǔ)稅后還判刑嗎
1/2111
2015-12-17
請(qǐng)問(wèn)，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票有判死刑的規(guī)定嘛
2/922
2022-04-12
老板有兩個(gè)公司，其一個(gè)公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給另一個(gè)公司，我要如何做賬？
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2015-12-27
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