筱歌 追問

2020-07-13 13:24

這部分要交所得稅嗎？去年沒有結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入今年如何調(diào)整

meizi老師 解答

2020-07-13 13:25

你好 是的 會計入收入總額繳納企業(yè)所得稅的    補做     借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤

筱歌 追問

2020-07-13 13:41

本月需交增值稅 必須要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫

meizi老師 解答

2020-07-13 13:52

你好 你是一般納稅人  才需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

筱歌 追問

2020-07-13 14:10

是一般納稅人必須要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2020-07-13 14:12

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款