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公司是小規模納稅人，公司在18年年底的資產負債表中有遞延所得稅資產數，現在做19年的資產負債表其中資產總額與負債和所有者權益總額正好差了這個遞延所得稅資產的數，這是什么原因，要怎么處理？
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2019-04-01
老師如果之前有延期交稅5000（應繳稅費貸方），后面一個月進項稅大于銷項稅（進3000-銷項2000）留低到次月1000元，做完憑證后留低的1000沖減了之前月份延期交的5000后 財務報表上應繳稅費是4000，如果是這樣這個怎么調整
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2022-07-08
某公司全年（按360天計算）材料采購量預計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產生較大損失，公司按照延誤天數2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ）噸。
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2024-01-27
公司目前處于基建期，12月29號簽訂了設備融資租賃的合同，但是沒有放款，貨物已到，我于這個月確認了使用權資產，并計提了折舊，請問下需要提遞延所得稅嗎？所做的所得稅費用-遞延所得稅的分錄是什么樣的？
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2023-12-31
1、博通公司2017年應交所得稅為200萬元，遞延所得稅資產年初余額為40萬元，年末為60萬元；遞延所得稅負債年初余額為30萬元，年末余額為20萬元。該企業2017年的所得稅費用為（B、170）萬元。A、200 ?????????????B、170 ??????????????C、230 ?????D、210 ???
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2018-08-03
，我是供暖企業一次性向開發商收取配套費，服務30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認收入，但現在開發商要求我們開具發票，開發票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
收取延期付款利息收入，應作為價外費用征稅。在給客戶開具增值稅專用發票時，延期付款利息收入可以與貨物銷售金額合并開具，也可以單獨開具”。 我想問一下開具發票的時候，打上貨物名稱，不打數量，可以嗎？
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2018-11-28
老師，上個月政府補助社保補貼到賬計入營業外收入進遞延收益了，那這個月發現多給了，又給政府退回去了點，那這個退回的錢怎么記賬啊，直接就是借遞延收益貸銀行存款嗎？還需要沖減營業外收入嗎
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2023-06-01
20×8年,甲公司實現利潤總額210萬元,包括:20×8年收到的國債利息收入10萬元,因違反環保法規被環保部門處以罰款20萬元。 甲公司于20×6年12月購入的一項不需安裝的管理設備,入賬價值為600萬,預計使用年限為5年,會計采用直線法計提折舊。稅法規定的折舊年限與會計相同,允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。除了上述差異,甲公司無其他納稅差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。 (1)計算20×7年固定資產產生的遞延所得稅影響:固定資產賬面價值為
萬計稅基礎為
萬,形成
暫時性差異120萬,20×7年遞延所得稅為
萬(2)計算20×8年該項固定資產產生的遞延所得稅影響,當期遞延遞延所得稅
萬。(3)20×8年當期所得稅為
萬(4)編制20×8年遞延所得稅的分錄
(5)編制20×8年當期所得稅的分錄
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2020-06-23
16年12月計提壞賬準備時，借：資產減值損失 14474.3 貸：壞賬準備 14474.3同時計提遞延所得稅費用，借：遞延所得稅資產 3618.58（14474.3*25%） 貸：所得稅費用 3618.58（14474.3*25%）16年12月計提年所得稅費用，借：所得稅費用 21790.12 貸：應交稅費-應交企業所得稅 21790.12實際17年做匯算清繳時，把資產減值損失14474.3元調增后，按10%繳企業所得稅11119.99元，請問下今年調整以前年度調整損益金額是多少？前面遞延所得稅資產按25%算的，后面實繳按10%算的，再加上對遞延所得稅有點不明白，所以搞不清楚到底要調整的金額是多少
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2017-12-21
老師咨詢個問題 ：假設收政府經費100萬，收到做分錄：借：銀行存款100萬，貸：遞延收益100萬。然后發生支出共50萬費用。其中損益科目發生額48萬，進項稅額2萬。那請問遞延收益結轉收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬嗎貸：主營業務收入48萬 還是：借：遞延收益50萬，貸：主營業務收入 50萬？ 1.這個要分總額法和凈額法之分嗎？2.老師我是這樣做：比如，我發生支出一筆，借：管理費用-材料費48萬 應交稅費-進項稅2萬，貸：銀行存款 50萬。這樣是不是算凈額法做?
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2022-06-06
這道例題里的遞延所得稅負債850塊錢這個是不是只有在處置這個房地產的時候才考慮就是在重新看，估計價值是多少，這個遞延所得稅負債的余額是多少，在考慮交稅的問題。因為這套題他沒有借所得稅費用阿戴這個遞延所得稅負債，他直接就帶所得稅負債了，所以我問一下這個交的時候兒是他在哪個環節，怎么考慮。處置這個投資性房地產的時候才做，借：遞延所得稅負債。貸：應交稅費-應交所得稅。
交稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款
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2022-07-28
老師您好，關于印花稅，我所了解的是只要有重大合同，各種公司都要繳納。但是我們公司從來沒有申報過這個稅種，另外我看電子稅務局的登記信息，我們并沒有這個稅種？為什么呢？
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2019-05-17
老師好，我司是一般納稅人，銷售鋼材，我司與對方訂有合同，因為對方逾期還貨款，我司起訴。法院判決對方先息后本還款給我司，并承擔稅費，我司收到利息后需要開票給對方嗎？
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2019-07-16
服務行業 營改增后，公司15年成立，16年12月開出一張6％的發票，今天網上申報增值稅，系統說是免稅項目，這是咋回事，那網上申報不了，老提示這個6％的是免稅項目，這是為什么呢？
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2017-01-15
老師，這道題看了答案之后，我發現，他的手續費并沒有進當期損益，還有一個遞延收益 600我不明白；待處理財產損益 還有個20也不明白
1/564
2017-10-26
1、為什么要算暫時性差異，不明白這個數有什么用。2、為什么題目都要求遞延所得稅和當期所得稅，都要調增納稅所得額不是重復了嗎
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2021-06-12
所得稅費用等于當期所得稅+遞延所得稅，當期所得稅等于會計利潤+調整項，這個調整項是不交稅的嗎，包括不交稅的收入和多記的費用嗎
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2023-07-29
我這個企業它是國資性質，但不會有什么收入，主要就是靠政府補助，費用支出啥的都是從這筆錢里出，我究竟是要記入遞延收益還是營業外收入呢
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2021-03-21
這個月有個林業局給的封山育林補助款 在籌建期間沒有正式營業 但是有收入了是不是還要交稅 還是要遞延收益
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2017-07-04
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