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堅持
于2023-07-29 10:54 發布 ??681次瀏覽
小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2023-07-29 10:57
您好,這個是包括不交稅的收和費用
堅持 追問
2023-07-29 11:08
那么算遞延所得稅的那個是不是也要在這調整回來,比如確認遞延所得稅20,那么這里需要+20
小鎖老師 解答
2023-07-29 11:11
嗯對是這個意思的
2023-07-29 11:22
那個永久性差異呢,算當期所得稅的時候+永久性差異干啥,這個是不交稅的收入貨或多記的費用嗎
2023-07-29 11:25
永久性差異的話就是那些收入和費用的嫦娥
2023-07-29 11:38
差額吧,你打錯了吧,老師
2023-07-29 11:41
嗯對,差額,打錯字了,抱歉
2023-07-29 11:44
我總結一下,當期所得稅是會計利潤+-永久性差異和“暫時性差異”,而遞延所得稅是只調“暫時性差異”是吧 ,我標雙引號的是一個東西
2023-07-29 11:45
嗯對,您的這個理解是沒錯的
2023-07-29 11:46
而永久性差異就是不交稅的收入和多記的費用
2023-07-29 11:50
嗯對,總結的沒錯的
2023-07-29 12:29
不交稅的收入是以后都不交稅的收入,多記的費用是以后都不能抵扣的費用吧,而暫時性差異是現在不能抵扣,以后能抵扣的吧
2023-07-29 13:51
對的,你的理解是對的暫時性差異是未來扣的
2023-07-29 14:38
暫時性差異只是費用產生的嗎
2023-07-29 14:44
還要你說的那個收入
2023-07-29 15:13
以后要交稅的收入和以后可以抵扣的費用合起來是這個暫時性差異吧
2023-07-29 15:16
對的,是這個意思的
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所得稅費用=當期所得稅+(遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初)-(遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初)
答: 你好,同學,應該選擇ad
遞延所得稅費用,遞延所得稅資產,遞延所得稅負債什么關系?
答: 遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
實務中所得稅費用=遞延所得稅費用+當期所得稅費用,遞延所得稅費用怎么算
答: 你好,同學! 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)
為什么所得稅費用那里是—25000?怎么得來的?所得稅費用不是等于當前所得稅+遞延所得稅(遞延所得稅負債-遞延所得稅資產)嗎?
討論
年底有遞延所得稅,舉個例子,是借遞延所得稅,貸所得稅費用 還是遞延所得稅,貸應交所得稅?
借記遞延所得稅資產,貸記遞延所得稅費用,這個遞延所得稅費用是收益還是費用,遞延所得稅費用的科目方向是什么
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
老師,稅會差異形成的調整項目,分錄是不是這樣做的?借:所得稅費用-遞延所得稅 貸:遞延所得稅負債 或 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用-遞延所得稅,然后是 借:應交稅費-應交所得稅 貸:所得稅費用-當期所得稅
小鎖老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
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堅持 追問
2023-07-29 11:08
小鎖老師 解答
2023-07-29 11:11
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2023-07-29 11:22
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2023-07-29 11:25
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2023-07-29 11:38
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2023-07-29 11:44
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2023-07-29 15:13
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2023-07-29 15:16