20×8年,甲公司實現利潤總額210萬元,包括:20×8年收到的國債利息收入10萬元,因違反環保法規被環保部門處以罰款20萬元。 甲公司于20×6年12月購入的一項不需安裝的管理設備,入賬價值為600萬,預計使用年限為5年,會計采用直線法計提折舊。稅法規定的折舊年限與會計相同,允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。除了上述差異,甲公司無其他納稅差異。甲公司適用的所得稅稅率為25%。 (1)計算20×7年固定資產產生的遞延所得稅影響:固定資產賬面價值為萬計稅基礎為萬,形成暫時性差異120萬,20×7年遞延所得稅為萬(2)計算20×8年該項固定資產產生的遞延所得稅影響,當期遞延遞延所得稅萬。(3)20×8年當期所得稅為萬(4)編制20×8年遞延所得稅的分錄(5)編制20×8年當期所得稅的分錄

答： 您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

遞延所得稅為什么和資產的賬面價值有關？所得稅不是和利潤有關嗎，利潤關資產賬面價值什么事。

答： 你好，是因為稅法計稅基礎跟會計的賬面價值產生差異才產生的轉到利潤科目不同的啊

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師，2018年利潤總額1300萬，因產品質保金増加遞延所得稅資產125萬，因固定資產折舊轉回遞延所得稅負債50萬，所得稅稅率25%，問本年應交所得稅多少？

答： 應交所得稅1300+500+200=2000*25%=500