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1. 1月初“應交稅費一未交增值稅”借方余額5400元。
2. 1月“應交稅費一應交增值稅”下屬明細賬余額如下:銷項稅額貸方16700元，進項稅額借方 9500元，進項稅額轉出貸方800元。期末結轉應交增值稅。編制分錄。
老師，只用做第二道題的會計分錄，請問怎么做，第一題和第二題有關聯嗎
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2023-12-13
進項稅額轉出：銷售方開具發票，一筆業務多開一張發票，導致購買方前期已認證，現在做進項稅額轉出，會計分錄如下（煩請老師指導是否正確）：
購進：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應付賬款
紅字：
借：庫存商品（紅字）
應交稅費—應交增值稅—進項稅額（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
轉出：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
月末結轉：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
貸：應交稅費—未交增值稅
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2019-07-04
老師 請教一下新建賬套，期初數錄錯科目了，怎么修改？
小規模納稅人的增值稅期初數，本應錄入：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），我錄到未交增值稅了怎么辦？
1/1421
2019-06-30
老師，我公司是一般納稅人，科目余額表應交稅費-應交增值稅貸方余額有310.49元，實際上沒有未交增值稅。點開明細賬顯示空白，這是系統問題嗎？還有什么辦法可以查為什么會有310.49的余額呢
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2020-05-25
老師，小規模納稅人，7月收入超過10萬，只有銷項，沒有進項，需要專門在記賬憑證上寫個增值稅的分錄嗎？分錄是這樣寫？借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 貸：應交稅費_未交增值稅
1/1754
2020-08-04
老師，2021年5月份計提了增值稅676，繳納時分錄做成了 借：應交稅費-未交增值稅 710.16，貸：銀行存款 710.16
現在查賬發現33.8元是5月份的附加稅，0.36是逾期繳納稅款產成的滯納金，請問老師這個賬我可以在2022年直接調整嗎？
調成： 借：應交稅費-未交增值稅 676
營業稅金及附加33.8
營業外支出 0.36
貸：應交稅費-未交增值稅 710.16
附加稅還要不要補提呢？
2/602
2022-10-19
通用申報表（稅及附征稅費）模板有免費下載有嗎
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2021-10-21
1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
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2022-04-09
公司是小規模納稅人，沖紅發票金額大于開票金額，相當于收入和應交增值稅全是負數，這樣月末應交增值稅要不要轉到未交增值稅里，分錄怎么做
2/1598
2018-06-07
小規模建筑行業預繳了3個點的增值稅 但是由于發票額度不夠是分開開的 存在報稅和繳納的有3分錢差異 是實際多交了3分錢 這樣應交稅費-未交增值稅借方多了個3毛錢 這個怎么平 能通過營業外收入或支出把它平了嗎
1/997
2018-04-12
老師 在科目余額表中 “應交稅費-未交增值稅”的金額是通過各個科目計算出來的 還是直接是本科目的期末余額
3/856
2019-05-07
老師，2019年12月銀行交了增值稅-銷項稅：23640.69，但是記賬時三級科目入錯，借記：應交稅費-增值稅-未交增值稅，直到2020年2月才發現，賬務要怎么處理？處理后會影響2019年的資產負債表和利潤表嗎？
1/1267
2020-03-06
老師，沖以前年度這筆 分錄要怎么沖 借：應交稅費-未交增值稅， 貸：營業外收入
1/1983
2019-09-29
老師，小規模納稅人應交稅費這塊可以用未交增值稅這個科目來核算嘛
2/1317
2021-05-10
我新到一家公司用金蝶精斗云 看到帳套內應交稅費銷項稅額有余額 進項也有余額 應交稅費轉出未交增值稅借方也有余額 有點蒙圈呀
2/737
2022-08-03
應交稅金-未交增值稅的借貸方分別表示什么？在資產負債表中怎么表示
1/9266
2017-09-02
老師，我本月有幾個單子進項稅本來應該錄入應交稅費—待認證進項稅。但是我疏忽了，錄到了應交稅費—未交增值稅。請問我怎樣通過科目余額表快速查出是哪幾個單子錄錯了呢？我是新手，不太懂科目余額表。
1/490
2020-03-31
老師，本月旅客進項稅額少填了一毛，導致增值稅和附加稅多交了1毛1，這個要怎么辦？一定要去稅務局去改報表嗎？能不能自己將這部分進項放到下個月抵扣，因為不涉及進項認證？如果放到下個月，作為一般納稅人，本月已經將進項轉至應交稅費-未交增值稅里，這個賬務該怎么調整？
1/727
2019-05-07
收入并未減少也未增加，只是因為計算增值稅四舍五入問題多交了增值稅，如果貸方負數收入減少了0.01那收入的賬又不對了啊
2/878
2017-01-24
10月稽查補稅后，做了分錄如下：納稅檢查補交增值稅做會計分錄：
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整 現在我在季報財報，發現資負表和利潤表勾稽不平了，差額正是稽查補稅的金額，也就是“以前年度損益調整” 的金額
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2018-01-10
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