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甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率是13%，2019年9月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅稅額是39萬(wàn)元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，N/30，甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。
（2）5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工費(fèi)為30萬(wàn)元（不含稅），加工費(fèi)已用銀行存款支付。由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。
（3）15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000000元，增值稅稅額為450000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。
（4）25日，企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為100000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值
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2021-09-16
1甲公司是增值稅一般納稅人增值稅稅率是13%，2019年9月（1）5日甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批材料成本是200萬(wàn)元加工費(fèi)為30萬(wàn)元（不含稅）由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品（2）15日甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000000元增值稅稅額為450000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付（3）25日企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為100000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元
2乙上市公司為小家電類生產(chǎn)企業(yè)，增值稅稅率13%，2019年12月(1）對(duì)生產(chǎn)車間的一批固定資產(chǎn)進(jìn)行維修應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資是2萬(wàn)元(2)支付與公司解除勞動(dòng)關(guān)系的人員一次性補(bǔ)償費(fèi)20萬(wàn)元(3)對(duì)本公司一條生產(chǎn)線進(jìn)行改良領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批成本是100萬(wàn)元市場(chǎng)價(jià)格是180萬(wàn)元。更新改造期間支付內(nèi)部改良人員的工資5萬(wàn)元(4)年末將自產(chǎn)500臺(tái)暖風(fēng)機(jī)作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名生產(chǎn)職工，暖風(fēng)機(jī)每臺(tái)成本600元市場(chǎng)售價(jià)1000(不含稅)(5)本月支付職工
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2020-05-28
營(yíng)改增對(duì)我們的影響是什么，初學(xué)會(huì)計(jì)，對(duì)一些名詞都很難懂，是不是可以理解為平常的各種費(fèi)用要增值稅發(fā)票，在交稅的時(shí)候可以憑這些消費(fèi)的發(fā)票抵扣呢？
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2017-05-26
某白酒生產(chǎn)企業(yè)的增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售白酒2噸，取得含稅銷售額232萬(wàn)元，另收取單獨(dú)記賬核算的包裝物押金5.6萬(wàn)元。當(dāng)消費(fèi) 月沒(méi)收逾期未退還包裝物的押金4.68萬(wàn)元。消費(fèi) 已知白酒的消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率銷售 為0.5元/500克。則該白酒生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳
納消費(fèi)稅合計(jì)為( )萬(wàn)元
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2022-04-14
3.甲公司為一家擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019 年 12 月 6 日收購(gòu)一批貨物，收購(gòu)貨 物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的購(gòu)貨金額 520 000 元，增值稅稅額 67 600 元，款項(xiàng)以銀行存款支付，并且該 批收購(gòu)貨物含消費(fèi)稅 78 000 元。2019 年 12 月 16 日甲公司將該批貨物出口，出口貨物的增值稅退稅率為 9%，出 口銷售價(jià)格為 85 000 美元(匯率 1:6.5)。2019 年 12 月 31 日甲公司收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的與該批出口貨物有關(guān) 的增值稅和消費(fèi)稅。要求根據(jù)以上資料，編制甲公司 2019 年 12 月相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(說(shuō)明:2019 年 12 月增 值稅稅率為 13%)
第2
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2022-06-24
請(qǐng)問(wèn)在建工程電梯轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，價(jià)值類型屬于什么？歷史成本，重置成本，可變現(xiàn)凈值，現(xiàn)值，公允價(jià)值屬于其中的哪個(gè)？
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2020-05-12
例題計(jì)算分析題】甲公司209年2月20日購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備并入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備
價(jià)款為200000元，增值稅稅額為34000元。因產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，2x11年2月28日，公司將該機(jī)器設(shè)備出售給乙公司，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的為160000元，增值稅額為27200元出售時(shí)，該設(shè)備已計(jì)提折舊38800元，已提減值準(zhǔn)備4000元，公以銀行款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)用5000元。
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2022-04-26
已知:洗衣機(jī)適用增值稅稅率為16％，交通運(yùn)輸服務(wù)適用增值稅稅率為10％，有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)適用的增值稅稅率為16％;取得的增值稅專用發(fā)要均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2018年12月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)莒業(yè)務(wù)
(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元、增值稅稅額4800元;同時(shí)，委托某運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)送該批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)金額為1000元
(2)組織員工外出旅游，向客運(yùn)公司支付旅客運(yùn)費(fèi)15000元，取得客運(yùn)公司依法出具的運(yùn)輸憑證
(3)采取直接收款方式銷售洗衣機(jī)，收取全部?jī)r(jià)稅合計(jì)金額98600元，該產(chǎn)品本月未發(fā)出，按照合同約定應(yīng)于下月10日發(fā)出。
(4)將一批新試制的新型洗衣機(jī)贈(zèng)送客戶，該型號(hào)洗衣機(jī)尚無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，該批新型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤(rùn)率為10％。
(5)出租一臺(tái)閑置設(shè)備，租賃期限為12月1日至12月15日，一次性收取不含稅全部租金12000元。
要計(jì)算過(guò)程 或者直接給出答案 不要分錄
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2020-03-19
某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，成交價(jià)為120萬(wàn)元，從國(guó)外運(yùn)往我國(guó)海關(guān)支付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)7萬(wàn)元，裝卸等雜費(fèi)3萬(wàn)元。從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月將其中20%的進(jìn)口化妝品用于發(fā)放職工福利，30%直接銷售取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額150萬(wàn)元。30%深加工用于連續(xù)生產(chǎn)化妝品，當(dāng)月銷售額普通發(fā)票250萬(wàn)；另從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成交價(jià)為85萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前支付運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元。已知化妝品關(guān)稅稅率40%，機(jī)器設(shè)備20%；化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。
要求：1.計(jì)算該企業(yè)在海關(guān)應(yīng)交關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅。
2.計(jì)算該企業(yè)在國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅、城建稅及教育費(fèi)附加。
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2020-05-14
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元，當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款金額1 200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元，煙絲全部驗(yàn)收入庫(kù)；
（2）本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬(wàn)元；
（3）生產(chǎn)卷煙1 500箱（標(biāo)準(zhǔn)箱），全部對(duì)外銷售，取得含稅銷售額4 407萬(wàn)元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元；
（4）直接銷售部分外購(gòu)已稅煙絲，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％；煙絲消費(fèi)稅稅率為30％；卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56％。
要求：根據(jù)上述資料，分別計(jì)算9月應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。（如有小數(shù)點(diǎn)，一律四舍五入保留兩位小數(shù)）
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2023-04-06
老師，我在繳納印花稅的時(shí)候 有的科目用的是管理費(fèi) 有的是稅金及附加 這有影響嗎
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2019-12-13
老師，下載自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端后注冊(cè)時(shí)備案的辦稅人員信息如何變更
4/2030
2021-09-29
本月一個(gè)會(huì)計(jì)從收到發(fā)票認(rèn)證發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)稅涉及的會(huì)計(jì)分錄有哪些情況，分錄怎么樣
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2020-03-24
有一筆運(yùn)費(fèi)沒(méi)有取得發(fā)票，做納稅調(diào)增，填在哪一行。小型微利企業(yè)
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2020-05-09
【黑龍江省稅務(wù)局】經(jīng)大數(shù)據(jù)分析，你公司可能符合《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第14號(hào)）規(guī)定的微型企業(yè)增值稅留抵退稅政策，詳情可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢，并按文件規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)退還增值稅存量留抵稅額和增量留抵稅額。
問(wèn)題：我們單位是2021年12月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，截止到2022年3月期末留抵稅額是3048.85元，這個(gè)文件有點(diǎn)沒(méi)看懂，想問(wèn)老師我該怎么向稅務(wù)局申報(bào)？
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2022-03-28
你好老師！中型企業(yè)，小型企業(yè)，小型微利企業(yè)是怎么界定的
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2024-04-28
餐飲行業(yè)年收入240萬(wàn)算小型企業(yè)，還是微型企業(yè)，小型對(duì)嗎
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2022-05-13
建筑行業(yè) 大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是多少
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2024-07-25
應(yīng)交增值稅- 應(yīng)交增值稅 和 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是 未交增值稅還是應(yīng)交？？
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2017-06-29
老師今年河南中級(jí)會(huì)計(jì)職稱題型分值分布評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)有變化嗎
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2020-08-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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