懦弱的面包 追問

2020-05-28 10:32

（5）本月支付職工出差的差旅費3萬元。

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:32

題目的要求是做會計分錄嗎？

懦弱的面包 追問

2020-05-28 10:33

是的會計分錄

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:34

第一個題目1
1借委托加工物資200
貸原材料200

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:35

借委托加工物資30
應交稅費-進項稅3.9
應交稅費-消費稅10
貸銀行存款43.9

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:36

借原材料230
貸委托加工物資230

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:38

2借固定資產5000000
應交稅費進項稅額450000
貸銀行存款5450000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:39

3借待處理財產損益1130000
貸原材料100000
應交稅費進項稅額轉出13000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:39

借管理費用113000
貸待處理財產品損益113000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:39

第二個題目的會計分錄

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:39

1借管理費用2
貸應付職工薪酬2

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:40

2借管理費用20
帶應付職工薪酬20

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:40

3借在建工程123.4
貸庫存商品100
應交稅費銷項稅180*13%

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:41

4借生產成本565000
貸應付職工薪酬565000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:41

借應付職工薪酬565000
貸主營業務收入500000
應交稅費銷項稅65000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:41

借主營業務成本300000
貸庫存商品300000

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:42

5借管理費用30000
貸銀行存款30000

懦弱的面包 追問

2020-05-28 10:48

（1）1日，向乙公司購入原材料一批，增值稅專用發票上注明的價款是300萬元，增值稅稅額是39萬元，乙公司承諾的現金折扣條件為：2/10，1/20，N/30，甲公司于8日付清了該筆應付賬款。這個的會計分錄能做下嗎

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:49

借應收賬款339
第主營業務收入300
應交稅費-銷項稅額39

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:50

借銀行存款333
財務費用6
貸應收賬款339

懦弱的面包 追問

2020-05-28 10:50

這是購入不是銷售不應該是帶應收賬款嗎

暖暖老師 解答

2020-05-28 10:51

是的，先是入應收賬款，我的分錄寫給你了，兩個

懦弱的面包 追問

2020-05-28 11:09

收回半成品，為什么還是原材料

暖暖老師 解答

2020-05-28 11:12

收回繼續生產，屬于原材料還

懦弱的面包 追問

2020-05-28 11:27

那為什么不是庫存商品呢

懦弱的面包 追問

2020-05-28 11:28

或者是半成品

暖暖老師 解答

2020-05-28 11:32

因為沒有這個明細科目，最后入庫的才是庫存商品

懦弱的面包 追問

2020-05-28 11:38

)支付與公司解除勞動關系的人員一次性補償費20萬元(3)對本公司一條生產線進行改良領用自產產品一批成本是100萬元市場價格是180萬元。更新改造期間支付內部改良人員的工資5萬
這題分錄還沒做完吧，工資呢

暖暖老師 解答

2020-05-28 11:39

借在建工程5
貸應付職工薪酬5

懦弱的面包 追問

2020-05-28 11:58

4借生產成本565000
貸應付職工薪酬565000
這一題的應付職工薪酬的二級科目是非貨幣性福利嗎

暖暖老師 解答

2020-05-28 12:00

是的，我沒有寫二級科目