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王老師，今天好郁悶。總公司打了一筆款在我們的公帳上，老板通過借款的方式把這筆款給轉(zhuǎn)走了，我感覺好直白啊，明顯就有問題。并且總公司打過來的這筆款用途上寫的是往來款，可是現(xiàn)在我們還欠著總公司的貨款，這個漏洞好明顯的。我都不知道應(yīng)該怎么掛帳了。我去問老板，為什么不直接把錢轉(zhuǎn)到他的私賬上呢，偏要這么不正常的操作，可他就是保持沉默，不回答我。我都不曉得自己應(yīng)該怎么處理了。總部打過來的款，我就直接掛預(yù)收款，行嗎?
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2017-07-05
建筑掛靠企業(yè)，2月份開出了50萬發(fā)票確認收入，還沒收到成本票，分錄：借：應(yīng)收賬款 /銀行存款50萬 貸：收入、應(yīng)交稅費 ； 暫估成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（收入-管理費）49萬 貸：工程施工49萬 。 掛靠老板拿成本發(fā)票來領(lǐng)款，暫估成本時是扣管理費后49萬，收到成本發(fā)票50萬，但是轉(zhuǎn)給老板是扣管理費跟增值稅后46萬，借：工程施工（收入-管理費-稅費）46萬 貸：銀行存款46萬 。 分錄對嗎 不對的話 該怎樣做正確的分錄？總感覺漏了什么
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2019-03-27
問：工程物資 在建設(shè)期間盤虧，進項稅要處理嗎
答：看是不是這種情況這個不得抵扣，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節(jié)圖是勁老師課堂教學(xué)，不知道是不是教材把進項稅額漏了，還是不用管進項稅額
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2020-09-23
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風(fēng)險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養(yǎng)老呢？？？！
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2018-10-31
商業(yè)企業(yè)，公司開了兩年，這個月初才用財務(wù)軟件建帳，建帳時的初期余額（上個月的期末余額）漏計了上月需要分?jǐn)偟膸旆孔饨饚装僭@個月老板交下半年庫房租金時，才知道每個月還有庫房租金，（由于上個月期末余額沒有算租金，所以本年利潤里面應(yīng)該有幾百塊錢是租金費用）現(xiàn)在想把本年利潤轉(zhuǎn)幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現(xiàn)在又不能做預(yù)付了，上個月的租金是1月份已經(jīng)支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
你好老師，新交接了一家企業(yè)，在查賬的時候發(fā)現(xiàn)了18年的兩個憑證，有記錄錯誤，當(dāng)時是向法人借款9000元，購買技術(shù)服務(wù)直接把這9000元結(jié)轉(zhuǎn)成本了，可是當(dāng)時的會計錯計成九萬了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤變成了7萬多，這樣的話，我是不是要交企業(yè)所得稅了呀？我是不是在更正錯誤的時候有漏結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了呢？請老師指點
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊資本實繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經(jīng)營，目前還有一部分認繳資金需要補交為實繳資金，想通過往來的方式，先給一個關(guān)聯(lián)方企業(yè)（假定B公司）打往來款，再由B公司打往來款給C公司（C為A的股東），再從C公司打款（會計科目為實收資本）給A公司，這樣完成注冊資本的實繳過程，請老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國家哪個部門會會監(jiān)督檢查，如果罰款，是按什么標(biāo)準(zhǔn)罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個稅漏報了,可以在2021年2月的申報表加上去嗎？如果加一起了就達到個稅標(biāo)準(zhǔn)要扣個稅了,本來是不需要交個稅的,這個怎么辦？2021年及以前的工資都是現(xiàn)金發(fā)放的,今年開始銀行發(fā)工資。
問題2：由于以前一直提前一個月申報個稅,現(xiàn)在想改正,要怎么做？今年三月份已經(jīng)報了2月份實發(fā)的工資個稅,原則上是四月份報的我提前了,現(xiàn)在我要怎么做才能在五月申報三月的個稅呢？是這個月做0申報嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應(yīng)商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領(lǐng)導(dǎo)，同意客戶退回多支付的稅款。現(xiàn)在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應(yīng)收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應(yīng)收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞。
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2017-01-04
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應(yīng)商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領(lǐng)導(dǎo)，同意客戶退回多支付的稅款。現(xiàn)在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應(yīng)收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應(yīng)收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞
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2017-01-04
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風(fēng)險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
2017年度 我單位做了一份以前年度調(diào)整損益的憑證 現(xiàn)在年末了 利潤表和資產(chǎn)負債表結(jié)算的數(shù)字有差異 我是否應(yīng)該調(diào)整 又如何調(diào)整 2016年漏繳納地稅的小稅種（城建、教育、教育附加總計：3865.63元） 2017年補交的數(shù)字3865.63 現(xiàn)在報年報 利潤表和資產(chǎn)負債表的差異就是3865.63這個數(shù)字 還有老師 往稅務(wù)局申報表上填寫的時候 利潤表上沒有以前年度調(diào)整損益這一欄 我應(yīng)該如何填寫 我是直接按照報表填寫就可以嗎 差異的3865.63的數(shù)字是不是暫時不用管
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2018-01-13
以下是某公司2022年12月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)
目可計入成本?哪些項目可計入費用?
1、購買一設(shè)備，支出12萬元。
2、支付廠部人員工資10萬元。
3、支付財務(wù)部數(shù)據(jù)通信費1萬元。
4、支付本月生產(chǎn)產(chǎn)品的工人工資60萬元，生產(chǎn)管
理人員工資8萬元。
5、支付銷售產(chǎn)品的運輸費2萬元。
6、計提折舊10萬元，其中廠部2萬元，車間8萬元。
7、生產(chǎn)領(lǐng)用原材料100萬元。
8、倉庫購進材料300萬元。
9、支付漏稅罰金1萬元。10、支付本月利息5萬元。
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2023-03-10
【中國稅務(wù)】溫馨提示：2019年度個稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報漏報了勞務(wù)報酬收入，請您及時核對并更正，避免影響退(補)稅和個人納稅信用。更正申報路徑：【我要查詢】—【申報查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務(wù)報酬添加操作:①進入申報主界面，②點擊【勞務(wù)報酬】所得項目，③點擊右上角的【新增】按鈕，④點擊【查詢導(dǎo)入】按鈕。如您已更正，請忽略此信息。
這個人說沒有其他收入，但是稅局發(fā)了這樣的信息，怎么自查呢？
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2020-06-10
我們公司從同一母公司控制下的子公司進的貨，是地暖管。進口到中國來之后呢，然后賣給了我們中國的客戶。客戶他們家安裝地暖之后呢，地暖出現(xiàn)漏水的情況。然后找我們公司索賠，然后我們公司商議之后，決定賠償給他貨物。我想問，這個賠償是按正常的銷售給賠嗎？就按原來的銷售訂單正常銷售，做銷售出庫？這個嘗我們也向采購方提出理賠，國外開來了相應(yīng)的負數(shù)發(fā)票。這一連串的應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)方面和稅務(wù)方面
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2020-02-10
2021年九月份之前一直是小規(guī)模納稅人零申報，十月份之后，公司變成了一般納稅人，請幫我指出一下，做的遺漏，錯誤，需要怎么改？
就是可能哪里沒有結(jié)轉(zhuǎn)
2020年12月底，需要再做什么會計分錄嗎？
2021年三月，六月，九月那樣做可以嗎，還需要多做哪些會計分錄嗎
我不知道怎么做是正確的，我想讓您幫忙看看，正常做帳的時候都需要做哪幾筆分錄？，比方說年底還有每個季度的結(jié)尾有沒有什么需要結(jié)轉(zhuǎn)，而我沒有做的
請實操老師幫忙指導(dǎo)一下
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2022-04-13
老師，你好，我是在某某市某某區(qū)的一個辦事處財政所的一名做賬員，想咨詢一下，關(guān)于社區(qū)這塊的賬務(wù)有沒有相關(guān)的制度及財務(wù)審核票據(jù)正式文件，最近問題很多？做起帳來也是驚心膽戰(zhàn)的？經(jīng)常有一些人鉆空子或漏洞，19年我這里某某社區(qū)征收土地款時被審計查出問題及紀(jì)委的立案調(diào)查。現(xiàn)在的社區(qū)的帳不敢做。我是新來的，參加工作沒多久，對社區(qū)賬務(wù)這塊業(yè)務(wù)完全是不懂，請老師幫我支一個招，麻煩老師，謝謝！
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2020-03-05
甲公司在2020年發(fā)現(xiàn),2019年公司漏記一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用150000元,所得稅申報表中未扣除該項
費用。適用所得稅稅率為25%無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司2019年發(fā)行股票份額為1800000股。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。
要求:(1)編制甲公司更正差錯時的有關(guān)會計分錄。
(2)調(diào)整甲公司2020年度資產(chǎn)負債表相關(guān)項目的年初數(shù)和2016年度利潤表及所有者權(quán)益變動表相關(guān)項目的上年數(shù)
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2021-12-17
甲向乙借用一臺機床。借用期間，未經(jīng)乙同意，甲以所有權(quán)人名義，以該機床作為出資，與他人共同設(shè)立有限責(zé)任公司丙。公司其他股東對甲并非機 床所有人的事實并不知情。乙發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求返還機床。根據(jù)公司法律制度和物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A．甲出資無效，不能取得股東資格，乙有權(quán)要求返還機床
B．甲出資無效，應(yīng)以其他方式補足出資，乙有權(quán)要求返還機床
C．甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機床，但甲應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任
D．甲出資有效，乙無權(quán)要求返還機床，但丙公司應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任
1.若機床是甲非法取得的，比如偷盜，該如何處理呢？
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2020-07-18
【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度，以下關(guān)于質(zhì)權(quán)設(shè)立的說法中正確的有（ ）。
A.以動產(chǎn)出質(zhì)的，自動產(chǎn)交付時設(shè)立
B.以紙質(zhì)匯票出質(zhì)的，自匯票交付時設(shè)立
C.以基金份額出質(zhì)的，自辦理出質(zhì)登記時設(shè)立
D.以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，自市場監(jiān)督管理機構(gòu)登記完成后設(shè)立
【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列情形中，自然人甲不享有留置權(quán)的是（ ）。
A.乙將其借自丙的汽車送甲處維修，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置該汽車
B.甲為丁維修汽車，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置丁遺留在其家中的首飾
C.甲偷來戊的汽車并進行維修，維修完成后要求戊支付修理費，戊拒絕，甲欲留置該汽車
D.甲為己公
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2023-03-24
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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