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你好老師，新交接了一家企業，在查賬的時候發現了18年的兩個憑證，有記錄錯誤，當時是向法人借款9000元，購買技術服務直接把這9000元結轉成本了，可是當時的會計錯計成九萬了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤變成了7萬多，這樣的話，我是不是要交企業所得稅了呀？我是不是在更正錯誤的時候有漏結轉的分錄了呢？請老師指點
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊資本實繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經營，目前還有一部分認繳資金需要補交為實繳資金，想通過往來的方式，先給一個關聯方企業（假定B公司）打往來款，再由B公司打往來款給C公司（C為A的股東），再從C公司打款（會計科目為實收資本）給A公司，這樣完成注冊資本的實繳過程，請老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國家哪個部門會會監督檢查，如果罰款，是按什么標準罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個稅漏報了,可以在2021年2月的申報表加上去嗎？如果加一起了就達到個稅標準要扣個稅了,本來是不需要交個稅的,這個怎么辦？2021年及以前的工資都是現金發放的,今年開始銀行發工資。
問題2：由于以前一直提前一個月申報個稅,現在想改正,要怎么做？今年三月份已經報了2月份實發的工資個稅,原則上是四月份報的我提前了,現在我要怎么做才能在五月申報三月的個稅呢？是這個月做0申報嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領導，同意客戶退回多支付的稅款?，F在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞。
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2017-01-04
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領導，同意客戶退回多支付的稅款?，F在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞
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2017-01-04
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養老呢
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2018-10-31
2017年度 我單位做了一份以前年度調整損益的憑證 現在年末了 利潤表和資產負債表結算的數字有差異 我是否應該調整 又如何調整 2016年漏繳納地稅的小稅種（城建、教育、教育附加總計：3865.63元） 2017年補交的數字3865.63 現在報年報 利潤表和資產負債表的差異就是3865.63這個數字 還有老師 往稅務局申報表上填寫的時候 利潤表上沒有以前年度調整損益這一欄 我應該如何填寫 我是直接按照報表填寫就可以嗎 差異的3865.63的數字是不是暫時不用管
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2018-01-13
以下是某公司2022年12月發生的經濟業務
目可計入成本?哪些項目可計入費用?
1、購買一設備，支出12萬元。
2、支付廠部人員工資10萬元。
3、支付財務部數據通信費1萬元。
4、支付本月生產產品的工人工資60萬元，生產管
理人員工資8萬元。
5、支付銷售產品的運輸費2萬元。
6、計提折舊10萬元，其中廠部2萬元，車間8萬元。
7、生產領用原材料100萬元。
8、倉庫購進材料300萬元。
9、支付漏稅罰金1萬元。10、支付本月利息5萬元。
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2023-03-10
【中國稅務】溫馨提示：2019年度個稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報漏報了勞務報酬收入，請您及時核對并更正，避免影響退(補)稅和個人納稅信用。更正申報路徑：【我要查詢】—【申報查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務報酬添加操作:①進入申報主界面，②點擊【勞務報酬】所得項目，③點擊右上角的【新增】按鈕，④點擊【查詢導入】按鈕。如您已更正，請忽略此信息。
這個人說沒有其他收入，但是稅局發了這樣的信息，怎么自查呢？
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2020-06-10
問：工程物資 在建設期間盤虧，進項稅要處理嗎
答：看是不是這種情況這個不得抵扣，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。
問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節圖是勁老師課堂教學，不知道是不是教材把進項稅額漏了，還是不用管進項稅額
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2020-09-23
商業企業，公司開了兩年，這個月初才用財務軟件建帳，建帳時的初期余額（上個月的期末余額）漏計了上月需要分攤的庫房租金幾百元，這個月老板交下半年庫房租金時，才知道每個月還有庫房租金，（由于上個月期末余額沒有算租金，所以本年利潤里面應該有幾百塊錢是租金費用）現在想把本年利潤轉幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現在又不能做預付了，上個月的租金是1月份已經支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養老呢？？？！
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2018-10-31
我們公司從同一母公司控制下的子公司進的貨，是地暖管。進口到中國來之后呢，然后賣給了我們中國的客戶?？蛻羲麄兗野惭b地暖之后呢，地暖出現漏水的情況。然后找我們公司索賠，然后我們公司商議之后，決定賠償給他貨物。我想問，這個賠償是按正常的銷售給賠嗎？就按原來的銷售訂單正常銷售，做銷售出庫？這個嘗我們也向采購方提出理賠，國外開來了相應的負數發票。這一連串的應該怎么處理呢，賬務方面和稅務方面
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2020-02-10
2021年九月份之前一直是小規模納稅人零申報，十月份之后，公司變成了一般納稅人，請幫我指出一下，做的遺漏，錯誤，需要怎么改？
就是可能哪里沒有結轉
2020年12月底，需要再做什么會計分錄嗎？
2021年三月，六月，九月那樣做可以嗎，還需要多做哪些會計分錄嗎
我不知道怎么做是正確的，我想讓您幫忙看看，正常做帳的時候都需要做哪幾筆分錄？，比方說年底還有每個季度的結尾有沒有什么需要結轉，而我沒有做的
請實操老師幫忙指導一下
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2022-04-13
甲公司在2020年發現,2019年公司漏記一項管理用固定資產的折舊費用150000元,所得稅申報表中未扣除該項
費用。適用所得稅稅率為25%無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司2019年發行股票份額為1800000股。假定稅法允許調整應交所得稅。
要求:(1)編制甲公司更正差錯時的有關會計分錄。
(2)調整甲公司2020年度資產負債表相關項目的年初數和2016年度利潤表及所有者權益變動表相關項目的上年數
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2021-12-17
老師，你好，我是在某某市某某區的一個辦事處財政所的一名做賬員，想咨詢一下，關于社區這塊的賬務有沒有相關的制度及財務審核票據正式文件，最近問題很多？做起帳來也是驚心膽戰的？經常有一些人鉆空子或漏洞，19年我這里某某社區征收土地款時被審計查出問題及紀委的立案調查?，F在的社區的帳不敢做。我是新來的，參加工作沒多久，對社區賬務這塊業務完全是不懂，請老師幫我支一個招，麻煩老師，謝謝！
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2020-03-05
甲向乙借用一臺機床。借用期間，未經乙同意，甲以所有權人名義，以該機床作為出資，與他人共同設立有限責任公司丙。公司其他股東對甲并非機 床所有人的事實并不知情。乙發現上述情況后，要求返還機床。根據公司法律制度和物權法律制度的規定，下列表述中，正確的是( )。
A．甲出資無效，不能取得股東資格，乙有權要求返還機床
B．甲出資無效，應以其他方式補足出資，乙有權要求返還機床
C．甲出資有效，乙無權要求返還機床，但甲應向乙承擔賠償責任
D．甲出資有效，乙無權要求返還機床，但丙公司應向乙承擔賠償責任
1.若機床是甲非法取得的，比如偷盜，該如何處理呢？
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2020-07-18
【多選】根據物權法律制度，以下關于質權設立的說法中正確的有（ ）。
A.以動產出質的，自動產交付時設立
B.以紙質匯票出質的，自匯票交付時設立
C.以基金份額出質的，自辦理出質登記時設立
D.以應收賬款出質的，自市場監督管理機構登記完成后設立
【多選】根據物權法律制度的規定，下列情形中，自然人甲不享有留置權的是（ ）。
A.乙將其借自丙的汽車送甲處維修，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置該汽車
B.甲為丁維修汽車，維修完成后，乙拒付修理費，甲欲留置丁遺留在其家中的首飾
C.甲偷來戊的汽車并進行維修，維修完成后要求戊支付修理費，戊拒絕，甲欲留置該汽車
D.甲為己公
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2023-03-24
之前用我姑姑的公司進了些貨，現在想轉到我們自己公司名下，需要做哪些程序的哦？等于是說把之前所有貨要轉移到我們新的商店，這些貨要怎么轉移好呢?有點頭疼，不知怎么弄了，如果新店開張了，稅務局肯定會過來查，貨是我們自己的，就是一直在姑姑的商店賣，用的姑姑公司的名字，想把這些貨移到新的商店，那么稅務局就會來查呢，我們之前進的貨都是用姑姑的公司名字，稅務局就會問了，我們的貨從哪來？如果姑姑公司的貨被我們移走了，稅務局又要問了，姑姑家的貨到哪里去了呢？[偷笑]這些要走哪些程序呢？用什么方法可以讓我們的貨從姑姑商店里移走呢
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2019-01-22
三洋股份有限公司財務總監王海手上有一份冗長的業務單子，其業務內容如下：
公司要對一條生產線進行技術改造，需要向銀行借款1 200萬元；
董事長弟弟建房資金缺口為25萬元，董事長提出由公司來解決；
營銷部員工小貝提出2018年考核獎金少算了，要求補發2 660元；
接區稅務局電話通知，2018年公司存在漏稅事實，要求補繳稅款及罰金合計12 500元；
某供應商的一筆供貨款計28萬元即將到期，需要籌措資金；
總經理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來罰單，金額為200元；
銀行信貸員小王結婚，公司準備送禮金5 000元；
職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預計維修費用為8 000元；
某購貨商一筆120萬元的購貨款即將到期，但因出現臨時性資金困難，向公司申請展期15天付款；
公司因投資項目組織專家組進行項目可行性分析評估，發生評估費15萬元。
要求：
（1）分析上述10個項目哪些屬于公司的財務活動；
（2）指出不屬于公司財務活動的項目，并說明理由；
（3）對屬于公司財務活動的項目進行財務關系的歸屬。
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2019-12-18
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