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12月份有走一筆帳到個(gè)人帳戶（從公司帳戶走的），價(jià)稅合計(jì)一起的。后來(lái)我們貨也收到了。但供應(yīng)商那邊又說(shuō)沒有辦法開稅票，有請(qǐng)示了領(lǐng)導(dǎo)，同意客戶退回多支付的稅款。現(xiàn)在找了一張汽車修理費(fèi)的票抵那個(gè)。想問下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做好會(huì)比較好。最初我做成了借：應(yīng)收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個(gè)退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應(yīng)收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費(fèi) 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞。
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2017-01-04
12月份有走一筆帳到個(gè)人帳戶（從公司帳戶走的），價(jià)稅合計(jì)一起的。后來(lái)我們貨也收到了。但供應(yīng)商那邊又說(shuō)沒有辦法開稅票，有請(qǐng)示了領(lǐng)導(dǎo)，同意客戶退回多支付的稅款。現(xiàn)在找了一張汽車修理費(fèi)的票抵那個(gè)。想問下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做好會(huì)比較好。最初我做成了借：應(yīng)收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個(gè)退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應(yīng)收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費(fèi) 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞
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2017-01-04
老師，你好是這樣的，我們有有一個(gè)員工他那個(gè)七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說(shuō)補(bǔ)交的話，讓我們提交，我們的工資表和會(huì)計(jì)憑證上面滴工資表，可是我們的那個(gè)社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險(xiǎn)，然后呢，有一大部分的人交的是四險(xiǎn)，沒有交養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果我要是給他提供的這個(gè)工資表這樣交上去的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？比如說(shuō)會(huì)不會(huì)說(shuō)讓我們把那個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有交的那些人員讓我們補(bǔ)交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
2017年度 我單位做了一份以前年度調(diào)整損益的憑證 現(xiàn)在年末了 利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)算的數(shù)字有差異 我是否應(yīng)該調(diào)整 又如何調(diào)整 2016年漏繳納地稅的小稅種（城建、教育、教育附加總計(jì)：3865.63元） 2017年補(bǔ)交的數(shù)字3865.63 現(xiàn)在報(bào)年報(bào) 利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的差異就是3865.63這個(gè)數(shù)字 還有老師 往稅務(wù)局申報(bào)表上填寫的時(shí)候 利潤(rùn)表上沒有以前年度調(diào)整損益這一欄 我應(yīng)該如何填寫 我是直接按照?qǐng)?bào)表填寫就可以嗎 差異的3865.63的數(shù)字是不是暫時(shí)不用管
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2018-01-13
以下是某公司2022年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
目可計(jì)入成本?哪些項(xiàng)目可計(jì)入費(fèi)用?
1、購(gòu)買一設(shè)備，支出12萬(wàn)元。
2、支付廠部人員工資10萬(wàn)元。
3、支付財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)通信費(fèi)1萬(wàn)元。
4、支付本月生產(chǎn)產(chǎn)品的工人工資60萬(wàn)元，生產(chǎn)管
理人員工資8萬(wàn)元。
5、支付銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元。
6、計(jì)提折舊10萬(wàn)元，其中廠部2萬(wàn)元，車間8萬(wàn)元。
7、生產(chǎn)領(lǐng)用原材料100萬(wàn)元。
8、倉(cāng)庫(kù)購(gòu)進(jìn)材料300萬(wàn)元。
9、支付漏稅罰金1萬(wàn)元。10、支付本月利息5萬(wàn)元。
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2023-03-10
【中國(guó)稅務(wù)】溫馨提示：2019年度個(gè)稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報(bào)漏報(bào)了勞務(wù)報(bào)酬收入，請(qǐng)您及時(shí)核對(duì)并更正，避免影響退(補(bǔ))稅和個(gè)人納稅信用。更正申報(bào)路徑：【我要查詢】—【申報(bào)查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務(wù)報(bào)酬添加操作:①進(jìn)入申報(bào)主界面，②點(diǎn)擊【勞務(wù)報(bào)酬】所得項(xiàng)目，③點(diǎn)擊右上角的【新增】按鈕，④點(diǎn)擊【查詢導(dǎo)入】按鈕。如您已更正，請(qǐng)忽略此信息。
這個(gè)人說(shuō)沒有其他收入，但是稅局發(fā)了這樣的信息，怎么自查呢？
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2020-06-10
問：工程物資 在建設(shè)期間盤虧，進(jìn)項(xiàng)稅要處理嗎
答：看是不是這種情況這個(gè)不得抵扣，用于免稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅，福利，個(gè)人消費(fèi)，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節(jié)圖是勁老師課堂教學(xué)，不知道是不是教材把進(jìn)項(xiàng)稅額漏了，還是不用管進(jìn)項(xiàng)稅額
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2020-09-23
商業(yè)企業(yè)，公司開了兩年，這個(gè)月初才用財(cái)務(wù)軟件建帳，建帳時(shí)的初期余額（上個(gè)月的期末余額）漏計(jì)了上月需要分?jǐn)偟膸?kù)房租金幾百元，這個(gè)月老板交下半年庫(kù)房租金時(shí)，才知道每個(gè)月還有庫(kù)房租金，（由于上個(gè)月期末余額沒有算租金，所以本年利潤(rùn)里面應(yīng)該有幾百塊錢是租金費(fèi)用）現(xiàn)在想把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現(xiàn)在又不能做預(yù)付了，上個(gè)月的租金是1月份已經(jīng)支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
老師，你好是這樣的，我們有有一個(gè)員工他那個(gè)七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說(shuō)補(bǔ)交的話，讓我們提交，我們的工資表和會(huì)計(jì)憑證上面滴工資表，可是我們的那個(gè)社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險(xiǎn)，然后呢，有一大部分的人交的是四險(xiǎn)，沒有交養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果我要是給他提供的這個(gè)工資表這樣交上去的話會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？比如說(shuō)會(huì)不會(huì)說(shuō)讓我們把那個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有交的那些人員讓我們補(bǔ)交那些養(yǎng)老呢？？？！
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2018-10-31
你好老師，新交接了一家企業(yè)，在查賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了18年的兩個(gè)憑證，有記錄錯(cuò)誤，當(dāng)時(shí)是向法人借款9000元，購(gòu)買技術(shù)服務(wù)直接把這9000元結(jié)轉(zhuǎn)成本了，可是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)錯(cuò)計(jì)成九萬(wàn)了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤(rùn)變成了7萬(wàn)多，這樣的話，我是不是要交企業(yè)所得稅了呀？我是不是在更正錯(cuò)誤的時(shí)候有漏結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊(cè)資本實(shí)繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經(jīng)營(yíng)，目前還有一部分認(rèn)繳資金需要補(bǔ)交為實(shí)繳資金，想通過(guò)往來(lái)的方式，先給一個(gè)關(guān)聯(lián)方企業(yè)（假定B公司）打往來(lái)款，再由B公司打往來(lái)款給C公司（C為A的股東），再?gòu)腃公司打款（會(huì)計(jì)科目為實(shí)收資本）給A公司，這樣完成注冊(cè)資本的實(shí)繳過(guò)程，請(qǐng)老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國(guó)家哪個(gè)部門會(huì)會(huì)監(jiān)督檢查，如果罰款，是按什么標(biāo)準(zhǔn)罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個(gè)稅漏報(bào)了,可以在2021年2月的申報(bào)表加上去嗎？如果加一起了就達(dá)到個(gè)稅標(biāo)準(zhǔn)要扣個(gè)稅了,本來(lái)是不需要交個(gè)稅的,這個(gè)怎么辦？2021年及以前的工資都是現(xiàn)金發(fā)放的,今年開始銀行發(fā)工資。
問題2：由于以前一直提前一個(gè)月申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在想改正,要怎么做？今年三月份已經(jīng)報(bào)了2月份實(shí)發(fā)的工資個(gè)稅,原則上是四月份報(bào)的我提前了,現(xiàn)在我要怎么做才能在五月申報(bào)三月的個(gè)稅呢？是這個(gè)月做0申報(bào)嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
我們公司從同一母公司控制下的子公司進(jìn)的貨，是地暖管。進(jìn)口到中國(guó)來(lái)之后呢，然后賣給了我們中國(guó)的客戶。客戶他們家安裝地暖之后呢，地暖出現(xiàn)漏水的情況。然后找我們公司索賠，然后我們公司商議之后，決定賠償給他貨物。我想問，這個(gè)賠償是按正常的銷售給賠嗎？就按原來(lái)的銷售訂單正常銷售，做銷售出庫(kù)？這個(gè)嘗我們也向采購(gòu)方提出理賠，國(guó)外開來(lái)了相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票。這一連串的應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)方面和稅務(wù)方面
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2020-02-10
2021年九月份之前一直是小規(guī)模納稅人零申報(bào)，十月份之后，公司變成了一般納稅人，請(qǐng)幫我指出一下，做的遺漏，錯(cuò)誤，需要怎么改？
就是可能哪里沒有結(jié)轉(zhuǎn)
2020年12月底，需要再做什么會(huì)計(jì)分錄嗎？
2021年三月，六月，九月那樣做可以嗎，還需要多做哪些會(huì)計(jì)分錄嗎
我不知道怎么做是正確的，我想讓您幫忙看看，正常做帳的時(shí)候都需要做哪幾筆分錄？，比方說(shuō)年底還有每個(gè)季度的結(jié)尾有沒有什么需要結(jié)轉(zhuǎn)，而我沒有做的
請(qǐng)實(shí)操老師幫忙指導(dǎo)一下
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2022-04-13
甲公司在2020年發(fā)現(xiàn),2019年公司漏記一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用150000元,所得稅申報(bào)表中未扣除該項(xiàng)
費(fèi)用。適用所得稅稅率為25%無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤(rùn)的10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。公司2019年發(fā)行股票份額為1800000股。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。
要求:(1)編制甲公司更正差錯(cuò)時(shí)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
(2)調(diào)整甲公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)和2016年度利潤(rùn)表及所有者權(quán)益變動(dòng)表相關(guān)項(xiàng)目的上年數(shù)
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2021-12-17
老師，你好，我是在某某市某某區(qū)的一個(gè)辦事處財(cái)政所的一名做賬員，想咨詢一下，關(guān)于社區(qū)這塊的賬務(wù)有沒有相關(guān)的制度及財(cái)務(wù)審核票據(jù)正式文件，最近問題很多？做起帳來(lái)也是驚心膽戰(zhàn)的？經(jīng)常有一些人鉆空子或漏洞，19年我這里某某社區(qū)征收土地款時(shí)被審計(jì)查出問題及紀(jì)委的立案調(diào)查。現(xiàn)在的社區(qū)的帳不敢做。我是新來(lái)的，參加工作沒多久，對(duì)社區(qū)賬務(wù)這塊業(yè)務(wù)完全是不懂，請(qǐng)老師幫我支一個(gè)招，麻煩老師，謝謝！
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2020-03-05
甲向乙借用一臺(tái)機(jī)床。借用期間，未經(jīng)乙同意，甲以所有權(quán)人名義，以該機(jī)床作為出資，與他人共同設(shè)立有限責(zé)任公司丙。公司其他股東對(duì)甲并非機(jī) 床所有人的事實(shí)并不知情。乙發(fā)現(xiàn)上述情況后，要求返還機(jī)床。根據(jù)公司法律制度和物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A．甲出資無(wú)效，不能取得股東資格，乙有權(quán)要求返還機(jī)床
B．甲出資無(wú)效，應(yīng)以其他方式補(bǔ)足出資，乙有權(quán)要求返還機(jī)床
C．甲出資有效，乙無(wú)權(quán)要求返還機(jī)床，但甲應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任
D．甲出資有效，乙無(wú)權(quán)要求返還機(jī)床，但丙公司應(yīng)向乙承擔(dān)賠償責(zé)任
1.若機(jī)床是甲非法取得的，比如偷盜，該如何處理呢？
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2020-07-18
【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度，以下關(guān)于質(zhì)權(quán)設(shè)立的說(shuō)法中正確的有（ ）。
A.以動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，自動(dòng)產(chǎn)交付時(shí)設(shè)立
B.以紙質(zhì)匯票出質(zhì)的，自匯票交付時(shí)設(shè)立
C.以基金份額出質(zhì)的，自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立
D.以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，自市場(chǎng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)登記完成后設(shè)立
【多選】根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列情形中，自然人甲不享有留置權(quán)的是（ ）。
A.乙將其借自丙的汽車送甲處維修，維修完成后，乙拒付修理費(fèi)，甲欲留置該汽車
B.甲為丁維修汽車，維修完成后，乙拒付修理費(fèi)，甲欲留置丁遺留在其家中的首飾
C.甲偷來(lái)戊的汽車并進(jìn)行維修，維修完成后要求戊支付修理費(fèi)，戊拒絕，甲欲留置該汽車
D.甲為己公
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2023-03-24
之前用我姑姑的公司進(jìn)了些貨，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)到我們自己公司名下，需要做哪些程序的哦？等于是說(shuō)把之前所有貨要轉(zhuǎn)移到我們新的商店，這些貨要怎么轉(zhuǎn)移好呢?有點(diǎn)頭疼，不知怎么弄了，如果新店開張了，稅務(wù)局肯定會(huì)過(guò)來(lái)查，貨是我們自己的，就是一直在姑姑的商店賣，用的姑姑公司的名字，想把這些貨移到新的商店，那么稅務(wù)局就會(huì)來(lái)查呢，我們之前進(jìn)的貨都是用姑姑的公司名字，稅務(wù)局就會(huì)問了，我們的貨從哪來(lái)？如果姑姑公司的貨被我們移走了，稅務(wù)局又要問了，姑姑家的貨到哪里去了呢？[偷笑]這些要走哪些程序呢？用什么方法可以讓我們的貨從姑姑商店里移走呢
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2019-01-22
三洋股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王海手上有一份冗長(zhǎng)的業(yè)務(wù)單子，其業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：
公司要對(duì)一條生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造，需要向銀行借款1 200萬(wàn)元；
董事長(zhǎng)弟弟建房資金缺口為25萬(wàn)元，董事長(zhǎng)提出由公司來(lái)解決；
營(yíng)銷部員工小貝提出2018年考核獎(jiǎng)金少算了，要求補(bǔ)發(fā)2 660元；
接區(qū)稅務(wù)局電話通知，2018年公司存在漏稅事實(shí)，要求補(bǔ)繳稅款及罰金合計(jì)12 500元；
某供應(yīng)商的一筆供貨款計(jì)28萬(wàn)元即將到期，需要籌措資金；
總經(jīng)理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來(lái)罰單，金額為200元；
銀行信貸員小王結(jié)婚，公司準(zhǔn)備送禮金5 000元；
職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預(yù)計(jì)維修費(fèi)用為8 000元；
某購(gòu)貨商一筆120萬(wàn)元的購(gòu)貨款即將到期，但因出現(xiàn)臨時(shí)性資金困難，向公司申請(qǐng)展期15天付款；
公司因投資項(xiàng)目組織專家組進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析評(píng)估，發(fā)生評(píng)估費(fèi)15萬(wàn)元。
要求：
（1）分析上述10個(gè)項(xiàng)目哪些屬于公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)；
（2）指出不屬于公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的項(xiàng)目，并說(shuō)明理由；
（3）對(duì)屬于公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)關(guān)系的歸屬。
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2019-12-18
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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