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公司是小規(guī)模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應(yīng)交增值稅17元，已計(jì)提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費(fèi)附加3%是0.51；地方教育費(fèi)附加2%是0.34，合計(jì)2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅17 借：營(yíng)業(yè)外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補(bǔ)計(jì)提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅1.19 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34；因?yàn)榧径仁杖胛催_(dá)30萬(wàn)，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，故分錄3是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34 貸：以前年度損益調(diào)整0.85； 因?yàn)槁┯?jì)提附加稅，導(dǎo)致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因?yàn)榻逃M(fèi)和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調(diào)整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.89
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2018-03-01
老師，新年好；問(wèn)題描述：公司是小規(guī)模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應(yīng)交增值稅17元，已計(jì)提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費(fèi)附加3%是0.51；地方教育費(fèi)附加2%是0.34，合計(jì)2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅17 借：營(yíng)業(yè)外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補(bǔ)計(jì)提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅1.19 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34；因?yàn)榧径仁杖胛催_(dá)30萬(wàn)，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，故分錄3是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加0.51 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加0.34 貸：以前年度損益調(diào)整0.85； 因?yàn)槁┯?jì)提附加稅，導(dǎo)致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因?yàn)榻逃M(fèi)和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調(diào)整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.89 （2.04-0.85-0.
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2018-03-01
三洋股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王海手上有一份冗長(zhǎng)的業(yè)務(wù)單子，其業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：
公司要對(duì)一條生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造，需要向銀行借款1 200萬(wàn)元；
董事長(zhǎng)弟弟建房資金缺口為25萬(wàn)元，董事長(zhǎng)提出由公司來(lái)解決；
營(yíng)銷(xiāo)部員工小貝提出2018年考核獎(jiǎng)金少算了，要求補(bǔ)發(fā)2 660元；
接區(qū)稅務(wù)局電話通知，2018年公司存在漏稅事實(shí)，要求補(bǔ)繳稅款及罰金合計(jì)12 500元；
某供應(yīng)商的一筆供貨款計(jì)28萬(wàn)元即將到期，需要籌措資金；
總經(jīng)理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來(lái)罰單，金額為200元；
銀行信貸員小王結(jié)婚，公司準(zhǔn)備送禮金5 000元；
職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預(yù)計(jì)維修費(fèi)用為8 000元；
某購(gòu)貨商一筆120萬(wàn)元的購(gòu)貨款即將到期，但因出現(xiàn)臨時(shí)性資金困難，向公司申請(qǐng)展期15天付款；
公司因投資項(xiàng)目組織專(zhuān)家組進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析評(píng)估，發(fā)生評(píng)估費(fèi)15萬(wàn)元。
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2022-06-11
我做了兩個(gè)月的賬了，才發(fā)現(xiàn)么有結(jié)轉(zhuǎn)損益，請(qǐng)問(wèn)該怎么辦
你需要檢查你的賬目，確認(rèn)是否有遺漏的收入或支出，如果有，你需要補(bǔ)充完整賬目，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。
本來(lái)想著把左右的賬做完后再按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)不了了，只能結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)月的，這種情況該怎么補(bǔ)救
你可以檢查你的賬目，確認(rèn)是否有遺漏的收入或支出，如果有，你需要補(bǔ)充完整賬目，然后按月結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果你的賬目已經(jīng)完整，你可以按月結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是你需要注意，每月的損益結(jié)轉(zhuǎn)都要記錄在賬本上，以便以后查閱。
我看這個(gè)是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的。比如我把6月份的結(jié)轉(zhuǎn)了，7月份就出出現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那個(gè)頁(yè)面了
是的，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了6月份的損益，那么7月份的損益就會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，你只需要確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)的金額是否正確即可。
不知道為什么他老是提示說(shuō)我的賬不平，但是我把所有的收入 費(fèi)用都做進(jìn)去了啊
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2023-03-10
老師，您好！
我們是家居商場(chǎng)財(cái)務(wù)，目前商場(chǎng)處于籌建期，因?yàn)樯虉?chǎng)是加盟模式，我們是屬于品牌方派駐的外派管理人員，現(xiàn)在商場(chǎng)采取售后返租的形式對(duì)外銷(xiāo)售鋪位（我們是承租方以及運(yùn)營(yíng)方），因?yàn)樯啼伒氖褂脵?quán)是小業(yè)主出租給我們，導(dǎo)致他們沒(méi)辦法也不愿意開(kāi)具發(fā)票給我們作為成本發(fā)票，這樣的話就會(huì)導(dǎo)致我們的增值稅以及所得稅很高，針對(duì)稅費(fèi)過(guò)高問(wèn)題，投資方就想通過(guò)不開(kāi)票收入不申報(bào)去減少稅負(fù)，請(qǐng)問(wèn)在目前的大環(huán)境下，這種偷稅行為對(duì)于公司財(cái)務(wù)人員以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的影響大嗎？
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2020-01-06
、2023年6月12日，某市稅務(wù)局稽查局依法對(duì)甲公司2017-
2022年度的涉稅事項(xiàng)立案檢查。經(jīng)查，甲公司2017年度通過(guò)法定代表人親屬的個(gè)人儲(chǔ)蓄卡收取銷(xiāo)售貨款300萬(wàn)元未申報(bào)納稅，該市稽查局認(rèn)定甲公司的行為已構(gòu)成“偷稅”。根據(jù)上述情形，稅務(wù)稽查局的下列處理決定中正確的是（）。
A、對(duì)甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款
B、對(duì)甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務(wù)行政處罰
C、對(duì)甲公司依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務(wù)行政處罰
D、對(duì)甲公司依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款
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2024-04-25
有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教您，18年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)漏記費(fèi)用，我在19年賬務(wù)處理中調(diào)整以前年度損益了，那匯算清繳是以發(fā)現(xiàn)之前的數(shù)據(jù)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還是以發(fā)現(xiàn)后調(diào)整18年期末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)來(lái)做匯算清繳尼？稅務(wù)上是不是應(yīng)該申報(bào)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)告，但在財(cái)務(wù)方面18年的報(bào)表就不用調(diào)整期末，19年以前有年度損益調(diào)整記錄就行了。需不需要把公司財(cái)務(wù)報(bào)表的期初期末調(diào)為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)？
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2019-05-14
接市稅務(wù)局通知，由于個(gè)人所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)存在漏洞。請(qǐng)2020年有新增或修改個(gè)稅附加項(xiàng)（贍養(yǎng)老人、子女教育、住房租金、住房貸款、繼續(xù)教育）的同事，務(wù)必仔細(xì)核對(duì)本人3月工資表-繳稅明細(xì)欄-全年累計(jì)附加扣除項(xiàng)中的金額是否為本人申報(bào)的附加扣除項(xiàng)目金額*2，（即某職工申報(bào)了一項(xiàng)贍養(yǎng)老人可抵扣1000元，子女教育可抵扣1000元，3月附加扣除項(xiàng)的金額應(yīng)為4000元）。是這樣嗎老師
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2020-03-11
有一家建筑單位承包我公司的補(bǔ)漏工程，當(dāng)時(shí)結(jié)算價(jià)格按9個(gè)點(diǎn)計(jì)算稅金，對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票實(shí)際為3個(gè)點(diǎn)，我們按發(fā)票金額入了應(yīng)付賬款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是3個(gè)點(diǎn)，需要少支付票面8000元給對(duì)方，發(fā)票是去年就開(kāi)過(guò)來(lái)了的，當(dāng)時(shí)是入的借：在建工程 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 現(xiàn)在我可以直接沖在建工程嗎？ 借：應(yīng)付賬款 貸：在建工程 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣可以嗎？
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2019-10-18
請(qǐng)問(wèn)我代理的一戶(hù)商業(yè)企業(yè)從自貿(mào)區(qū)一外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)了紅酒，購(gòu)進(jìn)時(shí)對(duì)方開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票上注明的單位是按升開(kāi)具，但我代理的商業(yè)企業(yè)在對(duì)外銷(xiāo)售時(shí)，是以瓶裝銷(xiāo)售，國(guó)稅總局的大數(shù)據(jù)評(píng)估說(shuō)是購(gòu)進(jìn)散裝紅酒瓶裝銷(xiāo)售，涉嫌加工漏繳消費(fèi)稅，我想問(wèn)一下，對(duì)方企業(yè)的海關(guān)繳稅憑證能否作為我方的抵繳消費(fèi)稅的憑證？還有對(duì)方企業(yè)是否要為我方開(kāi)具消費(fèi)稅的發(fā)票？
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2018-06-28
請(qǐng)教老師一個(gè)很難纏的問(wèn)題，之前沒(méi)有會(huì)計(jì)，只有出納，出納是另一個(gè)股東派來(lái)的，我們股東沒(méi)參與管理，現(xiàn)在項(xiàng)目完了，我們股東不相信出納的賬務(wù)，然后我們根據(jù)出納的賬務(wù)把帳補(bǔ)完了，然后我們股東讓我找找漏洞，報(bào)表也出了，說(shuō)白了就是我們股東不認(rèn)出納的帳，咋個(gè)著手查出納的比較好呢？
我們是項(xiàng)目完了，根據(jù)出納流水補(bǔ)完了賬務(wù)
現(xiàn)在是問(wèn)題是，老板就是覺(jué)得出納的流水有問(wèn)題A
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2018-03-16
審計(jì)：
1 為查找未入賬應(yīng)付賬款，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師檢查了資產(chǎn)負(fù)債表日前后應(yīng)付賬款明細(xì)賬貸方發(fā)生額的相應(yīng)憑證，關(guān)注其購(gòu)貨發(fā)票的日期，確認(rèn)其入賬時(shí)間是否合理。
2 經(jīng)審計(jì)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款存在5萬(wàn)元的低估錯(cuò)報(bào)，低于明顯微小錯(cuò)報(bào)的臨界值，因此未將其匯總在未更正錯(cuò)報(bào)匯總數(shù)中。
上面這做法是否恰當(dāng)？幫忙分析一下到底存在哪些漏洞，我看題目的答案都看不明白？
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2023-07-03
老師，麻煩給我看一下，這個(gè)帳怎么做分錄，我發(fā)全部?jī)?nèi)容給你吧
是我們員工13年14年分別借款，然后從工資里面扣除，當(dāng)時(shí)發(fā)工資的時(shí)候已經(jīng)扣出了，但是帳漏做了
分別是張世勇于1500元，李寧500元 李獻(xiàn)璇1500元，但是李獻(xiàn)璇扣的時(shí)候扣成1724.20元了，他早就辭職了，這個(gè)錢(qián)他不要了，這個(gè)帳我要怎么做呢，因?yàn)槟銈儾恢谰唧w原因，講了半天我還是不明白現(xiàn)在我要怎么做這個(gè)分錄呢，借方和貸方科目分別是什么？
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2016-05-03
我增值稅17年1月2月3月漏交了2000元左右因?yàn)槭菦](méi)有做價(jià)稅分離財(cái)務(wù)上報(bào)的數(shù)據(jù)不對(duì)，財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅去年第一季度不可以改了，可以放到了年度報(bào)的時(shí)候補(bǔ)報(bào)，這樣的話我要怎么做賬最好？是反結(jié)賬到去年1月2月3月重新做賬好還是在18年3月直接調(diào)賬好？如果直接放在3月直接調(diào)賬那補(bǔ)報(bào)的增值稅是放在18年的3月報(bào)還是放在去年17年1月2月3月報(bào)
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2018-04-10
請(qǐng)問(wèn)我司向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品是否經(jīng)過(guò)以下步驟1.稅務(wù)局備案自開(kāi)收購(gòu)發(fā)票2.收購(gòu)時(shí)向農(nóng)民開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票，運(yùn)費(fèi)計(jì)入收購(gòu)價(jià)3.分錄 借：原材料（不含稅）貸：銀存；賣(mài)出時(shí) 借：銀存 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-免稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 4.填制申報(bào)表時(shí)怎么填？5.這里我們是購(gòu)買(mǎi)方又出售，這個(gè)稅又是免稅農(nóng)產(chǎn)品，有得抵扣嗎？
麻煩老師一一解答，幫忙指出有誤和遺漏的地方
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2021-04-13
老師你好，我先簡(jiǎn)單介紹一下我這邊的情況……
我老公是自己承包工地的，自己沒(méi)有公司，掛靠的別人公司，跟表哥合伙的，平時(shí)自己會(huì)有材料的購(gòu)買(mǎi)使用，租賃，還有工人工資核算，跟項(xiàng)目部核對(duì)工程量，就是挺雜的，帳目都是做的手工賬，不夠清楚，也許有漏記也說(shuō)不定，我自己也是對(duì)這個(gè)一竅不通，沒(méi)有基礎(chǔ)，現(xiàn)在想學(xué)習(xí)這方面的知識(shí)，不知道從哪里入手，麻煩老師推薦課程，謝謝你！
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2020-04-21
我去年12月開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)票，當(dāng)月對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有收回來(lái)，做了暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-A 20萬(wàn)，截止第一節(jié)度A公司的成本票還沒(méi)有回來(lái)。但是B公司的人工費(fèi)用票開(kāi)過(guò)來(lái)了，價(jià)稅合計(jì)3.57萬(wàn)元，我第一季度把B的人工費(fèi)用發(fā)票入賬，我怎么做呀？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-B嗎？12月份B公司的進(jìn)項(xiàng)票暫估漏了，現(xiàn)在沒(méi)有對(duì)應(yīng)的沖銷(xiāo)，報(bào)表看起有點(diǎn)怪，沒(méi)有收入，只有成本
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2020-04-09
老師號(hào)，我在模擬建筑行業(yè)做賬，合同600，（成本330，費(fèi)用50）
借：工程施工330
貸：銀行存款
借：應(yīng)收賬款 600
貸：工程結(jié)算 600
借：銀行存款 600
貸：應(yīng)收賬款 600
借：工程結(jié)算 600
貸：工程施工 330
工程施工-合同毛利 270
借：管理費(fèi)用 50
貸：銀行存款 50
借 ：工程施工-合同毛利 270
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 330
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 600
利潤(rùn)表 利潤(rùn)是220 但為什么資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是-50呀 ，我應(yīng)該缺了什么分錄或者，漏了什么呀，請(qǐng)老師指點(diǎn)下，謝謝。
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2022-09-23
老師你好，請(qǐng)問(wèn)全盤(pán)會(huì)計(jì)每個(gè)月需要做什么，每年什么時(shí)候需要做什么，因?yàn)橹爸蛔隽藥讉€(gè)月全盤(pán)，所以怕漏掉，比如每個(gè)月報(bào)稅啥的，每個(gè)季度報(bào)所得稅啥的，啥時(shí)候工商年審匯算清繳啥的，聽(tīng)說(shuō)還有審計(jì)報(bào)告，我現(xiàn)在就不懂具體需要做什么什么時(shí)候做，麻煩列一下例如：每個(gè)月需要報(bào)增值稅，發(fā)票認(rèn)證啥的，季度需要報(bào)所得稅等，每年幾月需要匯算清繳還有啥的，我們是餐飲業(yè)一般納稅人
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2019-12-12
我們公司11月中旬有開(kāi)了一份發(fā)票出去3萬(wàn)多的，當(dāng)時(shí)因?yàn)闃I(yè)務(wù)員的錯(cuò)漏的問(wèn)題沒(méi)有于當(dāng)月給到對(duì)方公司業(yè)務(wù)員。對(duì)方公司于當(dāng)月的最后兩天變更了公司的電話，所以現(xiàn)在他們拒收我們的這發(fā)票。問(wèn)題是是現(xiàn)在我司是已經(jīng)繳稅了，對(duì)方公司不讓我們今年再開(kāi)過(guò)去，讓我們2018年再開(kāi)票，我公司今年就只開(kāi)了這一份發(fā)票，這樣子的話，我今年 不開(kāi)票出去，對(duì)我們后邊做年報(bào)有沒(méi)有影響？
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2017-12-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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