;)
老師，新年好；問題描述：公司是小規模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應交增值稅17元，已計提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應交稅費-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費附加3%是0.51；地方教育費附加2%是0.34，合計2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應交稅費-應交增值稅17 借：營業外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補計提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應交稅費-城建稅1.19 應交稅費-教育費附加0.51 應交稅費-地方教育費附加0.34；因為季度收入未達30萬，免交教育費和地方教育費，故分錄3是：借：應交稅費-教育費附加0.51 應交稅費-地方教育費附加0.34 貸：以前年度損益調整0.85； 因為漏計提附加稅，導致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應交稅費-應交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因為教育費和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結轉 借：利潤分配-未分配利潤 0.89 （2.04-0.85-0.
1/776
2018-03-01
三洋股份有限公司財務總監王海手上有一份冗長的業務單子，其業務內容如下：
公司要對一條生產線進行技術改造，需要向銀行借款1 200萬元；
董事長弟弟建房資金缺口為25萬元，董事長提出由公司來解決；
營銷部員工小貝提出2018年考核獎金少算了，要求補發2 660元；
接區稅務局電話通知，2018年公司存在漏稅事實，要求補繳稅款及罰金合計12 500元；
某供應商的一筆供貨款計28萬元即將到期，需要籌措資金；
總經理駕駛員小張因在高速公路上超速行駛，交警寄來罰單，金額為200元；
銀行信貸員小王結婚，公司準備送禮金5 000元；
職工張杰的房改房房頂漏水要求維修，預計維修費用為8 000元；
某購貨商一筆120萬元的購貨款即將到期，但因出現臨時性資金困難，向公司申請展期15天付款；
公司因投資項目組織專家組進行項目可行性分析評估，發生評估費15萬元。
1/965
2022-06-11
老師，您好！
我們是家居商場財務，目前商場處于籌建期，因為商場是加盟模式，我們是屬于品牌方派駐的外派管理人員，現在商場采取售后返租的形式對外銷售鋪位（我們是承租方以及運營方），因為商鋪的使用權是小業主出租給我們，導致他們沒辦法也不愿意開具發票給我們作為成本發票，這樣的話就會導致我們的增值稅以及所得稅很高，針對稅費過高問題，投資方就想通過不開票收入不申報去減少稅負，請問在目前的大環境下，這種偷稅行為對于公司財務人員以及財務負責人的影響大嗎？
3/605
2020-01-06
、2023年6月12日，某市稅務局稽查局依法對甲公司2017-
2022年度的涉稅事項立案檢查。經查，甲公司2017年度通過法定代表人親屬的個人儲蓄卡收取銷售貨款300萬元未申報納稅，該市稽查局認定甲公司的行為已構成“偷稅”。根據上述情形，稅務稽查局的下列處理決定中正確的是（）。
A、對甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款
B、對甲公司法定代表人依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務行政處罰
C、對甲公司依法追繳稅款、滯納金，但不予稅務行政處罰
D、對甲公司依法追繳稅款、滯納金，并處0.5倍-5倍的罰款
1/229
2024-04-25
老師，麻煩給我看一下，這個帳怎么做分錄，我發全部內容給你吧
是我們員工13年14年分別借款，然后從工資里面扣除，當時發工資的時候已經扣出了，但是帳漏做了
分別是張世勇于1500元，李寧500元 李獻璇1500元，但是李獻璇扣的時候扣成1724.20元了，他早就辭職了，這個錢他不要了，這個帳我要怎么做呢，因為你們不知道具體原因，講了半天我還是不明白現在我要怎么做這個分錄呢，借方和貸方科目分別是什么？
2/617
2016-05-03
我增值稅17年1月2月3月漏交了2000元左右因為是沒有做價稅分離財務上報的數據不對，財務報表和企業所得稅去年第一季度不可以改了，可以放到了年度報的時候補報，這樣的話我要怎么做賬最好？是反結賬到去年1月2月3月重新做賬好還是在18年3月直接調賬好？如果直接放在3月直接調賬那補報的增值稅是放在18年的3月報還是放在去年17年1月2月3月報
1/858
2018-04-10
請問我司向農民收購農產品是否經過以下步驟1.稅務局備案自開收購發票2.收購時向農民開具收購發票，運費計入收購價3.分錄 借：原材料（不含稅）貸：銀存；賣出時 借：銀存 貸：主營收入 應交稅-應交增值稅-免稅
同時結轉成本 借：主營業務成本 貸：原材料 4.填制申報表時怎么填？5.這里我們是購買方又出售，這個稅又是免稅農產品，有得抵扣嗎？
麻煩老師一一解答，幫忙指出有誤和遺漏的地方
9/366
2021-04-13
老師你好，我先簡單介紹一下我這邊的情況……
我老公是自己承包工地的，自己沒有公司，掛靠的別人公司，跟表哥合伙的，平時自己會有材料的購買使用，租賃，還有工人工資核算，跟項目部核對工程量，就是挺雜的，帳目都是做的手工賬，不夠清楚，也許有漏記也說不定，我自己也是對這個一竅不通，沒有基礎，現在想學習這方面的知識，不知道從哪里入手，麻煩老師推薦課程，謝謝你！
1/962
2020-04-21
我去年12月開了銷項票，當月對應的進項票沒有收回來，做了暫估成本，借：主營業務成本 20萬 貸：應付賬款-A 20萬，截止第一節度A公司的成本票還沒有回來。但是B公司的人工費用票開過來了，價稅合計3.57萬元，我第一季度把B的人工費用發票入賬，我怎么做呀？借：主營業務成本 進項稅 貸：應付賬款-B嗎？12月份B公司的進項票暫估漏了，現在沒有對應的沖銷，報表看起有點怪，沒有收入，只有成本
3/364
2020-04-09
老師號，我在模擬建筑行業做賬，合同600，（成本330，費用50）
借：工程施工330
貸：銀行存款
借：應收賬款 600
貸：工程結算 600
借：銀行存款 600
貸：應收賬款 600
借：工程結算 600
貸：工程施工 330
工程施工-合同毛利 270
借：管理費用 50
貸：銀行存款 50
借 ：工程施工-合同毛利 270
主營業務成本 330
貸：主營業務收入 600
利潤表 利潤是220 但為什么資產負債表未分配利潤是-50呀 ，我應該缺了什么分錄或者，漏了什么呀，請老師指點下，謝謝。
1/952
2022-09-23
有一個問題請教您，18年匯算清繳時發現漏記費用，我在19年賬務處理中調整以前年度損益了，那匯算清繳是以發現之前的數據申報財務報表還是以發現后調整18年期末數據為準來做匯算清繳尼？稅務上是不是應該申報準確的財務報表和所得稅報告，但在財務方面18年的報表就不用調整期末，19年以前有年度損益調整記錄就行了。需不需要把公司財務報表的期初期末調為準確的數據？
1/1750
2019-05-14
接市稅務局通知，由于個人所得稅網上申報系統存在漏洞。請2020年有新增或修改個稅附加項（贍養老人、子女教育、住房租金、住房貸款、繼續教育）的同事，務必仔細核對本人3月工資表-繳稅明細欄-全年累計附加扣除項中的金額是否為本人申報的附加扣除項目金額*2，（即某職工申報了一項贍養老人可抵扣1000元，子女教育可抵扣1000元，3月附加扣除項的金額應為4000元）。是這樣嗎老師
1/1390
2020-03-11
有一家建筑單位承包我公司的補漏工程，當時結算價格按9個點計算稅金，對方開過來的發票實際為3個點，我們按發票金額入了應付賬款，現在發現是3個點，需要少支付票面8000元給對方，發票是去年就開過來了的，當時是入的借：在建工程 應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 現在我可以直接沖在建工程嗎？ 借：應付賬款 貸：在建工程 應交增值稅-進項稅額轉出 這樣可以嗎？
2/2299
2019-10-18
請問我代理的一戶商業企業從自貿區一外貿企業購進了紅酒，購進時對方開具的專用發票上注明的單位是按升開具，但我代理的商業企業在對外銷售時，是以瓶裝銷售，國稅總局的大數據評估說是購進散裝紅酒瓶裝銷售，涉嫌加工漏繳消費稅，我想問一下，對方企業的海關繳稅憑證能否作為我方的抵繳消費稅的憑證？還有對方企業是否要為我方開具消費稅的發票？
1/619
2018-06-28
請教老師一個很難纏的問題，之前沒有會計，只有出納，出納是另一個股東派來的，我們股東沒參與管理，現在項目完了，我們股東不相信出納的賬務，然后我們根據出納的賬務把帳補完了，然后我們股東讓我找找漏洞，報表也出了，說白了就是我們股東不認出納的帳，咋個著手查出納的比較好呢？
我們是項目完了，根據出納流水補完了賬務
現在是問題是，老板就是覺得出納的流水有問題A
1/1030
2018-03-16
審計：
1 為查找未入賬應付賬款，A注冊會計師檢查了資產負債表日前后應付賬款明細賬貸方發生額的相應憑證，關注其購貨發票的日期，確認其入賬時間是否合理。
2 經審計，A注冊會計師發現其他應付款存在5萬元的低估錯報，低于明顯微小錯報的臨界值，因此未將其匯總在未更正錯報匯總數中。
上面這做法是否恰當？幫忙分析一下到底存在哪些漏洞，我看題目的答案都看不明白？
4/569
2023-07-03
老師你好，請問全盤會計每個月需要做什么，每年什么時候需要做什么，因為之前只做了幾個月全盤，所以怕漏掉，比如每個月報稅啥的，每個季度報所得稅啥的，啥時候工商年審匯算清繳啥的，聽說還有審計報告，我現在就不懂具體需要做什么什么時候做，麻煩列一下例如：每個月需要報增值稅，發票認證啥的，季度需要報所得稅等，每年幾月需要匯算清繳還有啥的，我們是餐飲業一般納稅人
1/702
2019-12-12
我們公司11月中旬有開了一份發票出去3萬多的，當時因為業務員的錯漏的問題沒有于當月給到對方公司業務員。對方公司于當月的最后兩天變更了公司的電話，所以現在他們拒收我們的這發票。問題是是現在我司是已經繳稅了，對方公司不讓我們今年再開過去，讓我們2018年再開票，我公司今年就只開了這一份發票，這樣子的話，我今年 不開票出去，對我們后邊做年報有沒有影響？
1/694
2017-12-25
老師，我們盤盈一輛轎車，價值40萬，系以前會計2012年6月漏計所致，我想把這輛車記入固定資產，我第一步：借：固定資產40萬，貸：累計折舊200924.82（應該提54個月，每月3720.83，殘值率5%），以前年度損益調整269075，第二步因為我們以前是稅定征收所以我們不調稅；第三步：借以前年度損益調整269075，貸：利潤分配-未分配利潤269075， 但是管理費用不用進嗎？如果管理費用不進的話，以前的折舊這不就是沒有進帳？
2/635
2016-12-12
老師，你好， 請問：出納在登記現金日記賬和銀行存款日記賬時，是用原始憑證記賬還是用記賬憑證記賬呢？另外，記賬憑證是由出納填寫 還是由會計填寫 ？能否介紹一下出納和會計之間憑證流通的流程？（是出納審核原始憑證并支付或收取費用后，將原始憑證交給會計填寫記賬憑證，然后再由會計交回給出納登記賬簿？---對于這個流程，我不太理解，）如何讓這些憑證不丟失或遺漏呢？
1/750
2016-11-30
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
