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以前的會計做賬是手工電子賬，按照她的賬簿結余數結轉到到財務軟件的期初數，發現我和她上年12月的資產負債表的貨幣資金相差20元后經過我查找，是她去年9月份貨幣資金銜接的時候少了20元，實際是 1,434,760.96 ，她寫成了1434740.96還有就是她的應付賬款也和我相差了20元，實際是4365381.48，她的是4365361.48 ，這樣，1月份的期初數和她全年12月的資產負債表的期初數就銜接不了，該怎么辦呢，如何調整呢
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2019-02-16
宋老師 收到的現金也必須要收據入賬嗎是的，根據財務管理的基本原則，所有涉及現金收入的業務都應當開具收據并且進行入賬處理。這樣做是為了保證財務數據的真實性、完整性，同時也是遵守稅務合規的要求。收到現金時應及時開據正規的財務收據，并將相關信息準確記錄到賬簿中，以便核對和審計。不管金額大小都應遵守此規定。如果還有其他問題可以詳細咨詢。 現金金額多少有沒有要求？
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2024-04-18
二、使用excel進行固定資產管理(自行建立excel工作簿)(10分)
某公司有關固定資產概況資料:
項目 金額 預計使用年限 預計凈殘值率
機器設備 80,000 10 0.3%
辦公設備 5,000 5 0.5%
建筑物 30,000,000 20 0.02%
要求如下:
(1)利用折舊函數，采用年限平均法、雙倍余額遞減法、年數總和法計算各項固定資產
的年折舊額和月折舊額
(2) 假設截止到今年年底各項固定資產已經使用3年整，采用以上方法計算各項固定資
產的累積折舊額和賬面價值
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2022-06-04
老師你好，我代賬的公司是工程安裝的，以前沒有業務我都在網上零申報的，這個月有十多萬的收了，而且這個是在外在施工地代開的發票，稅也已繳就差回本地補繳1.2%的企業所得稅，現在是這個情況，我在網上申報，不是應該把已經的都需要上報的嗎？但是我這個網上申報就有營業稅，沒有企業所得稅預繳這項呀，而且印花稅也沒有呀，只有我的哪個賬簿貼花呀，我應該怎么報呢。
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2015-09-13
我為一家小公司負責會計記賬事宜，不參與具體經營事宜。一直以來都是公司請的一個管理人和我對接單據，現在公司注銷了，我把手頭的資料含歷年憑證賬簿移交給這管理人指定的人（出納）。現在股東和這管理人有了矛盾，要查賬，管理人不配合（應該也不拿出賬），股東現在說我違反會計法，賬薄應該交給法人，讓我說明問題！ 我覺得有點懵。麻煩老師幫我解惑這種情況我該如何處理？
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2021-11-30
"2、會計小劉剛剛參加工作，對利潤的計算方法雖然在學校里學過，但也忘得差不多了。為了鞏固學習過的知識，他根據所在企業的本月有關收入和費用資料，對有關利潤指標進行了計算。他查閱本企業的賬簿得到了如下資料:
主營業務收入 2 400 000元 (貸) 其他業務收入 60 000元 (貸)
投資收益 60 000元 (貸) 營業外支出 40 000元 (借)
主營業務成本 1 250 000元 (借) 其他業務成本 50 000元 (借)
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2023-03-25
物業公司收取水費電費如何做賬
物業公司收取水費電費應當按照以下步驟做賬：
1. 在財務賬簿中建立收取水費電費的賬戶；
2. 在收取水費電費時，記錄收款金額，并將收款金額記入收取水費電費的賬戶；
3. 在支付水費電費時，記錄支付金額，并將支付金額從收取水費電費的賬戶中扣除；
4. 定期核對收取水費電費的賬戶余額，并將余額記錄在財務報表中。
不是很明白 會計分錄如何寫呢
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2023-04-19
賬簿問題公司從澳洲進口牛奶，老板進了一個集裝箱的牛奶，進口過來以后，公司對公賬戶繳的增值稅，和關稅，進口牛奶的付匯也是得從公司賬上走錢。等于是進項我有了。現在問題來了，老板把這個集裝箱的牛奶，基本都當了樣品，送給客戶品嘗，等于是，現在沒有了銷項，該如何處理賬目呢？進口關稅和進口增值稅，有入賬的時間限制嗎？如果這樣的話，我只有進項，沒有銷項，現在該怎么辦呢？
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2019-02-22
研發輔助賬，是不是平時該怎么做賬就怎么做賬 只是在平時做完的基礎上 把管理費用或者說屬于研發的費用 單獨做一本研發輔助賬啊？在日常記的賬簿里面是不體現出來的？之前有老師說在平時記賬中 根據研發支出直接記到研發支出-費用化支出或者是研發支出-資本化支 然后不需做輔助賬，但是我們是必須提供輔助賬，所以我們還需要在平時幾張中體現出來嗎？
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2017-11-21
應交稅金-增值稅使用的是三欄式賬頁，每個月銷項-進項為月底余額，下個月月初申報繳納后余額為0，但是每個月申報后都有30多塊錢的差額，翻了一下以前的賬簿應該前任會計加減計算錯誤，多列了30多塊錢，是該沖回呢？還是怎么做呢？已經跨了兩個年度了，要是調賬的話，對年度匯算清繳有影響嗎？（這個問題剛才問過，沒有咨詢完，無意中點了一下問題已解決，請原諒）如果調賬的話，分錄說詳細一下好嗎。
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2017-01-21
A公司對甲稅務局要求其補繳稅款的行為不服進入訴訟階段。下列各項關于證據材料的學理分類的表述正確的是（）。
A、A公司提供的其屬于享受免稅政策無須繳稅的證據屬于“本證”
B、A公司提供的本公司涉稅年度的會計賬簿的復印件屬于原始證據
C、甲稅務局提供的A公司依法負有納稅義務的證據屬于“反正”
D、甲稅務局提供的A公司法定代表人張某關于隱瞞收入的自述材料屬于直接證據
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2024-04-25
你好老師，有一個一般納稅人公司，收入成本都是0，但是每個月有,小的費用，2023年第三季度申報季度企業所得稅的時候本來利潤總額哪里該填寫-23000多的，看錯數字了，因為看著賬簿填寫的利潤總額所以填寫成了余額數了，等于填寫成-34000多等于多加了去年期初的余額，第四季度現在申報按著正確的本年累計數填寫。等于第三季度企業所得說申報的利潤總額和報送的報表上不一樣怎么修改啊？
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2024-01-14
216案例分析認識財務會計
小王大學會計專業畢業后先拜師于一位終極會計師，在一家小型會計師事務所從事了兩年的代理記賬業務，具備了填制憑證，登記賬簿，編制會計報表等賬務處理流程的基本技能，兩年后，他來到一家中等規模的商貿公司應聘，公司招聘信息中有兩個崗位空缺，一名財務會計，一名管理會計，小王究竟該如何選擇應聘崗位呢？請收集相關資料，對小王的應聘給出合理化建議。
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2023-02-16
某公司2×18年6月30日核對銀行存款項目。6月30日銀行對賬單顯示的公司銀行存款余額為914?311元，公司所有的款項收付都通過銀行辦理。公司6月份的會計賬簿記錄反映的有關數據如下(金額單位：元)：6月1日余額????????394?350本月貨幣資金收入金額??2?897?160本月簽發的支票總額???2?838?885通過對銀行的對賬單和公司的會計賬簿記錄進行逐筆核對發現：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應收票據款103?000元，票據面值100?000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來的購貨支票185?221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526?527元支付購入的設備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項15?700元，銀行誤記為13?900元。(5)公司簽發的24?000元的支票，實際付款3?000元。(6)銀行收取6月份業務手續費1?820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調節表。(2)編制該公司有關的調整分錄。
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2021-04-23
某公司2×18年6月30日核對銀行存款項目。6月30日銀行對賬單顯示的公司銀行存款余額為914 311元，公司所有的款項收付都通過銀行辦理。公司6月份的會計賬簿記錄反映的有關數據如下(金額單位：元)：6月1日余額 394 350本月貨幣資金收入金額 2 897 160本月簽發的支票總額 2 838 885通過對銀行的對賬單和公司的會計賬簿記錄進行逐筆核對發現：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應收票據款103 000元，票據面值100 000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來的購貨支票185 221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526 527元支付購入的設備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項15 700元，銀行誤記為13 900元。(5)公司簽發的24 000元的支票，實際付款3 000元。(6)銀行收取6月份業務手續費1 820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調節表。(2)編制該公司有關的調整分錄。
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2022-10-01
學員:老師，我想咨詢哈申報合同印花稅相關的事情 是什么情況可以貼花呢
老師:在中國，合同印花稅的征收對象主要是以下幾種情況：
1. 合同或者協議：包括書面形式和電子形式的合同或者協議。
2. 財產權證書：如房產證、股權證書等。
3. 賬簿：如記賬憑證、會計賬簿等。
4. 其他應稅憑證：如收據、發票等。
需要注意的是，不同類型的合同或者憑證，其印花稅的稅率是不同的。具體稅率應參照《中華人民共和國印花稅暫行條例》進行計算。
@鞏會杰(鞏老師)?
合同可以貼花對嗎
貼花對公司有什么好處
老師:是的，合同可以貼花，這是按照中國的稅法規定的。
貼花的好處主要有兩點：
1. 法律效力：貼有印花稅的合同在法律上具有更強的效力。如果發生爭議，可以作為重要的證據。
2. 避免罰款：如果不按規定貼花，可能會被稅務部門罰款，甚至可能影響公司的信譽。
所以，為了保證合同的法律效力和避免不必要的麻煩，公司在簽訂合同時應當按規定貼花。
@鞏會杰(鞏老師)?
怎么操作貼花呢
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2023-07-04
某公司2×18年6月30日核對銀行存款項目。6月30日銀行對賬單顯示的公司銀行存款余額為914?311元，公司所有的款項收付都通過銀行辦理。公司6月份的會計賬簿記錄反映的有關數據如下(金額單位：元)：6月1日余額????????394?350本月貨幣資金收入金額??2?897?160本月簽發的支票總額???2?838?885通過對銀行的對賬單和公司的會計賬簿記錄進行逐筆核對發現：(1)6月29日，銀行代本公司收到某單位支付的應收票據款103?000元，票據面值100?000元，公司未入賬。(2)6月30日，公司收到客戶交來的購貨支票185?221元并存入銀行，公司已記賬，銀行未記賬。(3)6月30日，公司開出支票526?527元支付購入的設備款，公司已記賬，但售貨單位尚未到銀行辦理轉賬。(4)6月30日，公司存入銀行的一筆款項15?700元，銀行誤記為13?900元。(5)公司簽發的24?000元的支票，實際付款3?000元。(6)銀行收取6月份業務手續費1?820元。要求：(1)編制6月30日的銀行存款余額調節表。(2)編制該公司有關的調整分錄。
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2021-04-22
學員:請問不是工會的房子進行裝修改造，這個應該怎樣入賬啊？沒有簽訂租賃合同，為單位無償給予工會使用？工程驗收合格后可以不進入固定資產嗎？直接進入工會經費可以嗎？
老師:首先，我需要確認一下，這個房子是單位的財產還是工會的財產？
這個問題對于如何入賬和是否需要進入固定資產有很大影響。
@楊柳(楊老師)
是單位的房產
老師:既然是單位的房產，那么裝修改造的費用應該按照以下步驟入賬：
1. 裝修改造費用作為固定資產改良支出，借記“在建工程”科目；
2. 工程驗收合格后，將在建工程的累計金額轉入相應的固定資產科目，貸記“在建工程”；
3. 由于房子是無償給予工會使用，可以將這部分費用計入工會經費，但需要在單位的會計賬簿中體現出來。
總結：
- 裝修改造費用需要計入單位的固定資產；
- 無償給予工會使用的部分可以計入工會經費，但需要在單位的會計賬簿中體現。
@楊柳(楊老師)
因為不是自有固定資產，可以掛長期待攤費用嗎？
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2023-06-12
學員:老師，請問沒稅務登記之前的銀行流水賬要做嗎
老師:是的，在沒有稅務登記之前，銀行流水賬是必須做的，因為它可以幫助企業記錄財務狀況，以便更好地管理財務。
@溫佳如(溫老師)
學員:那對方開的發票應該怎么處理呢
老師:發票是企業記錄財務狀況的重要憑證，因此應該妥善保管，并及時錄入賬簿，以便更好地管理財務。
@溫佳如(溫老師)
學員:在稅務登記之前我們給公司打款了，公司也給我們開票了 這些沒稅務登記之前的發票怎么處理，怎么入賬？
老師:在沒有稅務登記之前，發票應該妥善保管，并及時錄入賬簿，以便更好地管理財務。另外，應該根據發票內容，正確地記錄收入和支出，以便更好地管理財務。@溫佳如(溫老師)
@溫佳如(溫老師)
學員:那對方科目呢記費用？還是怎么辦
老師:發票內容應該根據實際情況來確定，如果是支出，應該記錄在費用科目，如果是收入，應該記錄在收入科目。@溫佳如(溫老師)
@溫佳如(溫老師)
學員:公司沒稅務登記之前對方給我們開了專票，經過公戶，怎么賬務處理
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2023-02-22
甲公司為一家商業企業年不含稅應征增值稅銷售額為400萬元，現為小規模納稅人適用3%的增值稅征收率，由于其能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法有效憑證核算，能夠提供準確的稅務材料，因此可登記為一般納稅人，若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，其不含稅可抵扣購進金額為360萬元，購貨適用13%的增值收視率，購貨均可取得稅率為13%的增值稅專用發票，請對其進行納稅籌劃
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2023-04-26
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