余婧 追問

2019-02-22 17:03

老師，進項額轉出，怎么做憑證啊？只付款，沒有收入那，賬肯定是負利潤了。如果我們零售了，但是對方不要票，這種情況怎么做憑證？

齊惠老師 解答

2019-02-22 17:15

借：銷售費用-贈品（二級科目自定義）    貸：庫存商品、應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出   把庫存商品的金額和該轉出的進項稅額都計入了銷售費用。沒有收入利潤是負數很正常。如果貴司零售了，對方不要票，但是你們銷售實質發生了，當做未開票收入申報即可。