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2×17年B公司從A公司購進X商品200件，購買價格為每件5萬元。A公司X商品每件成本為3萬元。
2×17年B公司對外銷售X商品150件，每件銷售價格為5萬元；年末結(jié)存X商品50件。
2×17年12月31日，X商品每件可變現(xiàn)凈值為3.6萬元。
這道題抵消分錄為什么是借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5
貸：所得稅費用7.5
1/527
2021-04-15
借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 這個分錄是什么意思？
4/7310
2020-07-17
為什么這個分錄只是貸方確認遞延所得稅負債300 而借方不確認所得稅費用呢 老師 很著急 謝謝
1/867
2019-09-04
遞延所得稅怎么用？麻煩舉下例子
1/2180
2020-06-19
老師，這個分錄 借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用 年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么
1/457
2022-03-02
2016年審計調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)分錄借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，這筆分錄在2017年做賬時，是不是還應(yīng)該補充一個分錄？該如何寫分錄？
3/2967
2017-05-13
有關(guān)遞延所得稅負債處理分錄不懂，第一個25充減的留存收益
最后一個分錄35怎么都充減了所得稅費用？？？里面不是含有上面的25
1/1901
2019-07-14
沒理解這個分錄的意義，我感覺是不是不對，對前期虧損的金額計提了遞延所得稅資產(chǎn)是啥用意，且貸所得稅費用減少了，哪不是利潤更多了，不是交更的所得稅了
1/730
2019-07-19
為什么產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，而不是遞延所得稅負債
1/958
2021-11-20
怎么判斷是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產(chǎn)呢？
1/270
2021-04-02
遞延所得稅負債一遞延所得稅資產(chǎn)（10-5）-（0-8）=5-8=-3
1/528
2020-02-22
這道題，需要考慮遞延所得稅負債 遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
1/588
2019-07-11
老師，遞延所得稅余額應(yīng)該是最后一個業(yè)務(wù)算得遞延所得稅的金額，為什么這里的余額還得把所有的遞延所得稅算一遍
6/899
2019-07-18
金蝶自動算出來的報表中所得稅費用包括遞延所得稅費用嗎？
1/823
2016-06-29
＃提問＃老師這道題的應(yīng)納稅所得額為什么是當(dāng)年利潤總額＋計提壞賬準(zhǔn)備？
20X1年12月31日，可抵扣暫時性差異40000元，遞延所得稅資產(chǎn)40000*25%=10000元，應(yīng)納稅所得額=800000+40000=840000元，當(dāng)期所得稅費用=840000*25%=210000元。
分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 10000
所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用 210000元
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 210000
所得稅費用-遞延所得稅 10000
1/2119
2018-12-23
老師，你好，請問稅審的時候，什么情況下，會用到遞延所得稅資產(chǎn)這個科目來調(diào)整賬務(wù)呢。我這邊接手一個公司的賬，碰到一筆16年的稅審調(diào)整分錄，是借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用/遞延所得稅，，這個科目很陌生，咨詢下老師謝謝
1/1110
2018-04-28
確認所得稅費用分錄 時。怎么通過當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)和負債的變動額 來看遞延所得稅資產(chǎn)是增加還是減少了
1/1162
2021-10-14
預(yù)繳所得稅的時候也要考慮遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)負債？
1/3242
2017-06-29
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費-遞延所得稅費。。。。。。這個結(jié)轉(zhuǎn)損益怎么結(jié)轉(zhuǎn)
1/1428
2018-01-03
請康康老師回答
確認遞延所得稅1000萬 應(yīng)交遞延所得稅900 減100？？？？？
同學(xué)你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產(chǎn)生差異。稅務(wù)2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉(zhuǎn)入所得稅費用，如果以后這時候企業(yè)不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉(zhuǎn)回，所以就馬上轉(zhuǎn)回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
1/229
2021-08-03
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