福娃 追問

2020-07-17 06:33

在將來是可抵扣的，那可抵扣的分錄告訴我

杰希老師 解答

2020-07-17 06:50

遞延資產主要包括：開辦費、籌備費、租賃資產改良支出、債券發行費、股票發行費、固定資產投入使用后發生的相關費用及預付費用、遞延所得稅、企業研究與開發費用、石油天然氣和礦藏的勘探與開發費用，以及遞延投資損失等項目。應根據費用的性質進行攤銷。
例：本月遞延資產220元無形資產8738元怎么處理?
借：管理費用-遞延資產攤銷 220
貸：長期待攤費用(遞延資產)或者累計攤銷 220
借：管理費用-無形資產攤銷 8738
貸：無形資產或者累計攤銷 8738

福娃 追問

2020-07-17 07:02

遞延所得稅資產抵稅的分錄？

杰希老師 解答

2020-07-17 08:51

遞延所得稅資產轉回，即可抵扣暫時性差異已經不存在了，所以要將之前確認的遞延所得稅資產沖減，就是轉回。

對于遞延所得稅資產轉回的會計分錄，如下：

借：所得稅費用

貸：遞延所得稅資產

福娃 追問

2020-07-17 13:41

這也沒抵稅啊？

福娃 追問

2020-07-17 14:50

回復一下我

杰希老師 解答

2020-07-17 14:55

你好，抵的是所得稅

福娃 追問

2020-07-17 14:57

你這上面也沒抵所得稅啊？

杰希老師 解答

2020-07-17 15:04

上面轉回的分錄就是的啊

福娃 追問

2020-07-17 15:12

你這也不是抵所得稅啊？所得稅費用在借方，是增加所得稅啊

福娃 追問

2020-07-17 16:46

給我解釋一下