＃提問＃老師這道題的應納稅所得額為什么是當年利潤總額＋計提壞賬準備？ 20X1年12月31日，可抵扣暫時性差異40000元，遞延所得稅資產40000*25%=10000元，應納稅所得額=800000+40000=840000元，當期所得稅費用=840000*25%=210000元。 分錄： 借：遞延所得稅資產 10000 所得稅費用-當期所得稅費用 210000元 貸：應交稅費-企業所得稅 210000 所得稅費用-遞延所得稅 10000

jishao

于2018-12-23 14:52 發布 ??2514次瀏覽