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請教：固定資產(chǎn)資產(chǎn)處置的時候 遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回時是借記所得稅費用，貸記遞延所得稅資產(chǎn)嗎
1/1260
2020-08-03
我們公司在去年年底審計的時候確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅費用結(jié)果今年的資產(chǎn)負(fù)債表不平，差所得稅非用這個數(shù)是什么原因
2/2079
2019-07-02
請問EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負(fù)數(shù)，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數(shù)，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應(yīng)怎么填呢？(注:表三數(shù)據(jù)為另一個公司，與表一表二所示公司不同)
1/3375
2020-06-05
老師，你幫我看一下為什么第17道題不用算，那個遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，是什么時候用到啊，好像都分不清楚這里，什么叫應(yīng)納稅所得額，什么叫應(yīng)交所得稅？什么叫做所得稅費用？又什么時候采用的剩所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)呢？
3/306
2020-06-10
這是個多選題
19.關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債的表述，正確的有（ ）。
C．資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)該對遞延所得稅資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)核A．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能抵扣的應(yīng)納稅所得額為限
B．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債一定會增加利潤表中的所得稅費用
D．遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)均不要求折現(xiàn)
1/2727
2020-03-07
怎么分清遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1/1686
2020-05-13
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得說負(fù)責(zé)怎么區(qū)別
2/668
2022-05-24
當(dāng)期所得稅的會計處理是借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)的時候，借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費用，兩個分錄合并的話不是就抵減了所得稅費用啊
1/1884
2018-11-08
老師，第四題中的遞延所得稅那里沒算明白，為什么2013年遞延所得稅資產(chǎn)要用400？
1/796
2019-09-11
請問一下，廠房租賃合同，我們是承租房，12月份合同到期，使用權(quán)資產(chǎn)金額為0，但是還欠房租沒有支付，租賃負(fù)債有余額，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
2/337
2024-01-24
去年底 借 遞延所得稅資產(chǎn) 100000 貸 所得稅費用-遞延所得稅費用 100000 今年匯算清繳實繳了120000 借 應(yīng)交稅費-所得稅 120000 貸 銀行存款 120000 資產(chǎn)負(fù)債表里還一直掛著100000的遞延所得稅資產(chǎn) 現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？ 如果轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)做 借 應(yīng)交稅費-所得稅120000 貸 銀行存款20000 遞延所得稅資產(chǎn)100000 但實際銀行存款出賬了120000 那還有100000的銀行存款怎么做賬呢？不大明白 老師可否給講解一下完整的分錄呢 謝謝
2/819
2016-07-13
計提遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅
什么意思？
1/1584
2020-05-28
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債這兩個科目，什么企業(yè)可以用到這兩個科目？
1/902
2018-05-24
一般納稅人月報都需要報什么稅，企業(yè)所得稅不用申報了吧
1/1260
2018-12-04
遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)-股權(quán)激勵計提遞延所得稅資產(chǎn)的計提依據(jù)和計提比例是怎樣的
1/4519
2020-04-01
老師，我還是沒弄懂什么時候用遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，紅框45怎么算出來？期初遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整為什么這樣調(diào)？
1/1178
2019-09-04
老師您好
請問應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費用、遞延所得稅資產(chǎn)以及遞延所得稅負(fù)債之間的勾稽關(guān)系是什么？
所得稅費用屬于什么會計科目以及借貸方向？
所得稅費用在進(jìn)行納稅調(diào)整時，需要調(diào)增調(diào)減時的符號怎么確定？
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的會計分錄是什么？
謝謝老師
2/2858
2020-08-02
我公司是兩家公司入股的，分紅后應(yīng)該繳納什么性質(zhì)的所得稅，稅率是多少
1/1087
2020-02-26
考慮遞延所得稅那里不是應(yīng)該借所得稅費用嗎
1/1320
2020-07-31
如何識別遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？
2/1375
2020-03-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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