?_?？ 追問

2020-06-05 19:19

所以顯示的是正數嗎？因為看到這個表的遞延所得稅負債都是負數，然后我算的都是正數，就很不確定

?_?？ 追問

2020-06-05 20:42

這個第二張圖遞延所得稅費用是用括號表示的遞延所得稅費用貸方余額吧？所以我在第一張圖的遞延所得稅費用那應該填  -2554335332.49吧？

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 21:09

你直接用合并報表里面的遞延所得稅資產-遞延所得稅負債填列即可的。

?_?？ 追問

2020-06-05 21:15

欸，但是我看遞延所得稅費用不是等于遞延所得稅負債-遞延所得稅資產嗎?而且這個等式還是不完整形式下

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 21:21

你這里的是寫的明細，分析的你這遞延所得稅總金額是由哪些項目導致而來的。
你在填列你上面那個表時，你是按你總的遞延所得稅填寫處理的。

?_?？ 追問

2020-06-05 21:23

好的，謝謝！還想問一下這些貸款利率是基準利率嗎？請問要去哪里找資料呢？每個銀行的應該是不一樣的吧，我也不清楚找哪個銀行。昨天試著找了中國銀行官方網站，但是沒有找到

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 21:25

你可以用這個，房貸計算器，里面會有各期的基有準利率。
然后還要考慮你借款是基準利率上浮多少確定這利率的

?_?？ 追問

2020-06-05 21:32

啊？還要確定浮動利率這么麻煩的嗎？我以為就按個基準的利率，因為我看像這兩個公司它的一年期貸款利率都差異不大，以為就都是一樣的。那浮動利率要怎么確定呢，不能用基準利率么...

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 21:35

這個要根據你企業實際借款時采用的利率來確定，這是沒有固定 標準的