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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

劉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2016-07-13 16:17

也就是說(shuō)等到實(shí)際繳納所得稅后遞延所得稅資產(chǎn)只需原樣轉(zhuǎn)回，再按今年實(shí)繳數(shù)全部視為今年的正常繳納稅費(fèi)記賬即可  是嗎？老師

劉老師 解答

2016-07-13 11:37

應(yīng)該這樣做帳
借： 所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 100000
     貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100000
這筆分錄就是把去年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷
你當(dāng)期計(jì)提所得稅
應(yīng)該是
借; 所得稅費(fèi)用         120000 
     貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 120000 
今年繳納
借 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 120000 
   貸 銀行存款 120000
這就是完整的會(huì)計(jì)分錄

劉老師 解答

2016-07-13 18:46

是的

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同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
不對(duì) 應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用，-遞延所得稅收益
2019-07-21 16:05:37
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