去年底 借 遞延所得稅資產 100000 貸 所得稅費用-遞延所得稅費用 100000 今年匯算清繳實繳了120000 借 應交稅費-所得稅 120000 貸 銀行存款 120000 資產負債表里還一直掛著100000的遞延所得稅資產 現在應該怎么處理呢? 如果轉回遞延所得稅資產 應做 借 應交稅費-所得稅120000 貸 銀行存款20000 遞延所得稅資產100000 但實際銀行存款出賬了120000 那還有100000的銀行存款怎么做賬呢?不大明白 老師可否給講解一下完整的分錄呢 謝謝
癡情的棒棒糖
于2016-07-13 09:55 發布 ??1174次瀏覽

- 送心意
劉老師
職稱: 注冊會計師
2016-07-13 16:17
也就是說等到實際繳納所得稅后遞延所得稅資產只需原樣轉回,再按今年實繳數全部視為今年的正常繳納稅費記賬即可 是嗎?老師
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同學,你好
確認遞延所得稅負債
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
確認遞延所得稅資產
借遞延所得稅資產
貸所得稅費用
所得稅費用借增貸減
所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20

遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57

你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40

是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51

不對
應該是遞延所得稅費用,-遞延所得稅收益
2019-07-21 16:05:37
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劉老師 解答
2016-07-13 11:37
劉老師 解答
2016-07-13 18:46