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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-07-13 16:17

也就是說等到實際繳納所得稅后遞延所得稅資產只需原樣轉回,再按今年實繳數全部視為今年的正常繳納稅費記賬即可  是嗎?老師

劉老師 解答

2016-07-13 11:37

應該這樣做帳
借: 所得稅費用-遞延所得稅費用 100000
     貸:遞延所得稅資產 100000
這筆分錄就是把去年的遞延所得稅資產轉銷
你當期計提所得稅
應該是
借; 所得稅費用         120000 
     貸: 應交稅費-所得稅 120000 
今年繳納
借 應交稅費-所得稅 120000 
   貸 銀行存款 120000
這就是完整的會計分錄

劉老師 解答

2016-07-13 18:46

是的

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
不對 應該是遞延所得稅費用,-遞延所得稅收益
2019-07-21 16:05:37
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